维多利亚州 2025-26 财年报税
在维州报税?澳洲个人所得税完全由联邦征收,墨尔本的护士、Geelong 的技工和 Ballarat 的教师适用完全相同的税率。本页面整理维州居民 2025-26 财年报税要点 — 联邦税率、墨尔本常见抵扣项,以及偶尔影响个人的州级税费。
维州不征收州所得税。每一分个人所得税都按联邦 Stage 3 税率上缴 ATO:$18,200 以下免税,至 $45,000 为 16%,至 $135,000 为 30%,至 $190,000 为 37%,超过部分 45%。应税收入约 $28,011 起还需缴 2% Medicare Levy。无论你住在内城 Carlton、Mornington Peninsula 还是 Bendigo,使用同一份报税表,遵循同一套 ATO 规则,自助申报截止日同为 10 月 31 日 (注册税代可延后)。
维州在某些州税领域是全澳最活跃的,虽不影响联邦报税,但值得了解。首次置业印花税减免:$600,000 以下全免,$750,000 以下递减。土地税起征点仅 $300,000,远低于新州 — 大幅扩大了房产投资者的税基。内城与中环墨尔本另设空置住宅土地税 (VRLT) 已扩展至全州。工资税仅针对超阈值雇主企业。这些州税都不出现在联邦报税表上,但会影响投资房现金流。
维州人口约 690 万,在医疗、教育、先进制造、金融服务和文创领域聚集度高。墨尔本拥有主要银行、四所大型综合性大学,以及庞大的医疗系统,雇佣大量护士、医生、辅助医疗专业人员和养老护理工。维州居民常见抵扣项包括:护士执照与制服、教师教学材料、会计与法律行业的进修费、CBD 混合办公员工的居家办公支出、技工的工具购置等。AusTax AI 自动从收据照片识别并按职业匹配适用规则。
维多利亚州速览
- 人口
- 约 690 万
- 首府
- 墨尔本
- 首次置业印花税门槛
- $600,000 全免;$750,000 以下减免
- 土地税起征点 (2025 年通用)
- $300,000 (远低于新州)
- 主要产业
- 医疗、教育、制造业、金融服务、文创
- 全职平均周薪
- 约 $1,880
本地常见职业
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常见问题
维州居民需要缴州所得税吗?
不需要。维多利亚州不向个人征收任何州级所得税。澳洲所有个人所得税均为联邦征收,统一适用 ATO 的 Stage 3 居民税率。无论住在墨尔本、Geelong、Ballarat 或维州任何其他地区,适用税率完全相同。维州税务局 (SRO Victoria) 管辖印花税、土地税与工资税,这些是财产税与商业税,不出现在你向 ATO 提交的年度个人所得税申报表上。
墨尔本医护人员的常见抵扣项有哪些?
在维州医院工作的护士、助产士、医生及辅助医疗专业人员通常可申报:AHPRA 注册费、专业责任保险、工作制服 (含强制或注册标识) 及洗涤费、听诊器等个人医疗设备、持续专业发展 (CPD) 课程、ANMF Victoria 等工会或专业协会会费。与现职相关的进修也可抵扣。AusTax AI 的职业档案能识别维州医护岗位,并提示你容易遗漏的收据。
为什么维州土地税起征点比新州低这么多?
维州通用土地税起征点为 $300,000,而新州为 $1,075,000,意味着大量墨尔本投资房业主很早就进入土地税征收范围。这是维州政府主动扩大房产税基的政策选择。土地税每年向维州税务局缴纳,与联邦报税分开。但投资房的土地税通常可在 ATO 报税时,作为出租收入的费用抵扣 — 间接降低你的联邦所得税。
维州还有哪些额外税费需要了解?
有 — 维州对内城与中环墨尔本征收空置住宅土地税 (VRLT),近期已扩展至全州,空置满 6 个月即触发。土地税还附加海外业主附加税 (Absentee Owner Surcharge)。心理健康与福祉附加税仅针对大型雇主,不直接影响员工。这些不会改变你的联邦所得税档,但若你拥有多套房产或是非居民业主则可能适用。
我在墨尔本混合办公 (公司+居家),可以抵扣什么?
混合办公员工可按 2025-26 财年 ATO 固定费率每小时 $0.70 抵扣真实居家办公时间,涵盖电费、网络、电话、文具及办公家具折旧。需保留实时工时记录。同一天内 CBD 与郊区办公地之间的差旅可抵扣,但通勤不可。手机、网络、电脑设备的工作使用比例可在选用实际成本法时单独申报。
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