澳洲资本利得税(CGT)计算器 FY2025-26
按FY2025-26边际税率估算股票、房产或加密货币出售的资本利得税。系统对持有超12个月的资产自动应用50%个人折扣,抵扣资本损失,并显示在原有收入基础上需额外缴纳的税款。
关于这个计算器
澳洲的资本利得税(CGT)不是单独的税种——你的净资本利得会加到应税收入中,按边际税率征税。利得本身是售价(capital proceeds)减去成本基础(cost base)的差额。成本基础包括购入价、印花税、律师费、资本性改造支出以及销售费用如中介佣金。准确计算成本基础往往是节税的最大空间,因为成本基础每多一块钱,应税利得就直接少一块钱,而且这是在50%折扣之前就生效的,等于每一块合法成本都能省两次税。
持有CGT资产超过12个月的个人可以享受50%折扣,这是澳洲个人投资者最重要的节税工具之一。注意是严格超过12个月——刚好365天不算,从购入日次日起算到出售合同日(不是过户日)为止,差一天都不行。折扣在抵扣当年资本损失和往年结转损失之后才应用,这对那些主动管理已实现损失的投资者来说,可以叠加节税效果。公司没有这个折扣,养老金账户(super fund)只有三分之一折扣,所以以个人名义持有长期投资通常比公司账户更省税。
资本损失只能抵扣资本利得,不能抵扣工资或其他收入,但可以无限期结转直到用完,这意味着今年亏损的股票或加密货币未来都能派上用场。自住房一般免CGT,本计算器主要针对投资房、上市股票、ETF、加密货币等CGT资产。对于部分自住豁免、境外房产、1985年前购入的资产、遗产继承或员工持股计划取得的股份等复杂情况,本结果只是初步估算,涉及金额较大时报税前请务必咨询注册税务代理,确保成本基础和折扣资格都被正确记录。
使用步骤
- 1输入售价(capital proceeds)和完整成本基础——购入价、印花税、律师费、改造支出、销售费用全部包含。
- 2告诉我们持有时长——超过12个月即可解锁50%个人CGT折扣。
- 3填写往年结转的资本损失和当年其他处置产生的损失,系统会先抵扣再计算折扣。
- 4输入年度其他应税收入,系统会把利得叠加在上面按边际税率征税。
- 5返回结果包含抵扣损失和折扣后的应税利得,以及按FY2025-26税率计算的额外应缴税款。
AusTax 是目录平台,不是税务代理;收录不代表推荐。
常见问题
谁有资格享受50% CGT折扣?
持有CGT资产超过12个月的澳洲税务居民个人和大部分信托可以享受50%折扣。公司没有折扣,养老金账户(super fund)只能享受三分之一折扣。12个月从购入日次日起算,到出售合同日(不是过户日)为止。如果合同签订时只持有11个月29天,完全没有折扣。临时居民和非税务居民对2012年5月8日后持有的澳洲房产不能再享受折扣。出售前最好确认自己的税务居民身份。
成本基础包括哪些?
成本基础包含五个部分:购入价;附带费用如印花税、律师费、中介佣金、检验费;持有费用如利息、市政费、保险(只能抵未来CGT,不能抵年度报税);资本性改造如装修、扩建;以及保护产权的费用。股票和ETF的买入卖出佣金都算。建议保留所有相关凭证至少出售后5年,因为ATO有权审计成本基础,缺乏证明的费用会被剔除,直接拉高应税利得。
资本损失可以抵扣工资吗?
不行。资本损失只能抵扣资本利得,不能抵扣工资、生意收入或租金收入。未用完的损失可以无限期结转直到用尽。抵扣顺序很重要:先用当年损失抵当年利得,再用往年结转的损失,最后才对剩余利得应用50%折扣。比如有$20,000利得和$20,000结转损失,应税利得直接归零,折扣无关紧要——损失被全额使用。这种顺序设计有时不利于纳税人,出售前最好规划。
自住房真的不用交CGT吗?
通常是,前提是整个持有期都作为主要自住房,且没有用任何部分产生收入。出租其中一间房、在家做生意,或离开超过6年都会触发部分豁免。临时离开规则允许你在出租前自住房的情况下,最长6年仍按主要自住房处理。1985年9月20日前购入的房产完全免CGT。本计算器针对投资性资产,不适用于主要自住房的部分豁免计算——这种复杂情况建议找税代精算。
卖加密货币要交CGT吗?
要。ATO把加密货币视为CGT资产,所以币币交易、用加密货币消费、赠予他人或换成澳元都算处置。每笔交易都需要按交易时点的澳元价值计算成本基础和处置所得。持有超过12个月仍可享受50%个人折扣。ATO与澳洲交易所有数据共享,会主动追查未申报的利得,所以每笔处置都要如实记录——损失也很有价值,可以抵扣其他加密货币和投资利得,合理利用还能省下不少税款。
权威来源
本计算器使用的所有费率与门槛均来源于澳大利亚税务局（ATO）官方资料。