FY2025-26 澳洲 HECS-HELP 偿还计算器
2025 年 7 月 1 日起 HECS-HELP 从原 18 档累进制切换为 4 档边际制(Universities Accord 法案)。输入偿还收入,按新规精算 FY2025-26 强制还款额。
关于这个计算器
FY2025-26 重大变化:HECS-HELP 改用边际制,最低起征点从 $54,435 提高到 $67,000。$67,000 及以下不还。$67,001–$125,000 按超过 $67,000 部分的 15 美分计算。$125,001–$179,285 先记基础额 $8,700(等于 $58,000 × 15%,即第一档跑满)+ 超过 $125,000 部分的 17 美分。只有最顶档 $179,286 以上恢复为按全额偿还收入的 10%(非边际)。
新制最重要的好处:消除了大部分'悬崖效应'。旧制下 $54,435 还 $0、$54,436 立刻按全额 1% 还约 $544——一澳元加薪损失几百澳元。新制下 $67,001 只还 $0.15、$80,000 还 $1,950、$125,000 还 $8,700,平滑过渡。唯一保留的小台阶在 $179,286——因为顶档恢复为全额 10%,从 $179,285 的 $17,928.45 跳到 $179,286 的 $17,928.60,实务可忽略。
偿还收入(repayment income)比应税收入范围更广。ATO 在应税收入基础上加回:申报性附加福利(如车辆礼包)、申报性雇主 super(salary sacrifice)、净投资亏损(负扣税回加项)、免税境外受雇收入。即使工资单不变,salary sacrifice 或负扣税房产也可能把你推过 $67,000 起征点或跳到 $125,000 档。计算器直接询问偿还收入,以保证与 ATO 报税时使用的口径一致。
HECS 偿还不会与雇主预扣 PAYG 抵消——它是报税时的额外应付款项。雇主每个发薪周期按周薪 × 52 周年化金额额外预扣 HECS,ATO 在报税时统一核算。如果你有多份工作、奖金佣金、或较多投资收入,雇主预扣往往不足。在每位雇主的 TFN declaration 勾选 HECS 选项,让预扣额尽量接近实际负担。
使用步骤
- 1计算偿还收入:应税收入 + 申报性附加福利 + 申报性 super + 净投资亏损 + 免税境外收入
- 2将偿还收入金额输入计算器
- 3计算器按 FY2025-26 边际制(超 $67k 的 15c / 超 $125k 的 17c / 超 $179,285 的 10% 全额)算出还款
- 4对比结果与雇主全年累计已预扣的 HECS 金额是否一致
- 5若预扣不足,提前预留差额,避免报税时出现意外补缴
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常见问题
2025 年 7 月 1 日起 HECS-HELP 有哪些变化?
两件大事。第一,Universities Accord(20% 学贷减免)法案 2025 通过,对每一笔 HELP 余额一次性减免 20%——这在 2025 年中由 ATO 自动处理完成。第二,从 FY2025-26 起强制还款改用 4 档边际制:$67,000 以下免还、超 $67,000 部分按 15 美分还、超 $125,000 部分按 $8,700 + 17 美分、超 $179,285 部分恢复按全额 10%(非边际)。原 18 档按全额单一费率的旧制取消。
FY2025-26 HECS 起征点是多少?
$67,000——比旧制 $54,435 提高了 $12,565。在此及以下,无论 HELP 余额多少,强制还款都是零。低于起征点仍可自愿还款来加速还清债务,但不会减少应税收入或当年强制额。
新制下 HECS 费率是只对超过起征点的部分计算吗?
前两档是边际,顶档不是。$67,001–$179,285 区间是真正的边际计算——只对每档下沿以上的超出部分按该档费率扣。但偿还收入超过 $179,286 时,费率恢复为对全额 10%(非边际)。这是唯一保留按全额计算的档位,因此在 $179,286 边界会出现一个微小台阶(从 $17,928.45 跳到 $17,928.60)。
什么算 HECS 的'偿还收入'?
偿还收入比应税收入范围更广。ATO 在应税收入基础上加回:申报性附加福利(如车辆礼包)、申报性雇主 super(salary sacrifice 缴 super)、净投资亏损(负扣税回加项)、免税境外受雇收入。这个加总数才用来对照 FY2025-26 档位表。salary sacrifice 或负扣税投资房可能把你推过 $67k 或跳到 $125k 档,即便工资单数字没变——这是规划工资结构和投资时必须考虑的关键变量。
雇主已经预扣 HECS,为什么报税时还要补缴?
雇主预扣按周薪 × 52 周年化金额计算,把每个发薪周期当成独立全年模型。多份工作(每位雇主都假设只有自己)、年末奖金佣金、可观投资收入或资本利得、salary sacrifice 等情形下,预扣往往不足。ATO 在报税时按真实偿还收入重新核算并出具账单。建议在每位雇主的 TFN declaration 勾选 HELP 选项,并在年中考虑自愿补缴以缩小差额。
有合法办法降低强制 HECS 偿还吗?
一旦偿还收入越过 $67,000,强制偿还无法回避,但可以调整背后的数字。合法的工作相关抵扣可以降低应税收入和偿还收入——新边际制下,每降一澳元就直接少扣 15c 或 17c(而非旧制的悬崖效应)。自愿还款不会减少当年强制偿还,但能加速还清债务。salary sacrifice 存 super 虽降低应税收入,但同等金额以申报性 super 形式回加到偿还收入,因此通常无法降低 HECS 档位——操作前请算清净效果。
权威来源
本计算器使用的所有费率与门槛均来源于澳大利亚税务局（ATO）官方资料。