澳洲医保附加税(MLS)计算器 FY2025-26
按FY2025-26最新阈值精准计算你需要缴纳的医保附加税。输入MLS专用收入、家庭情况和私人医院保险持有月数,系统会显示你的MLS金额,并告诉你购买最便宜的医院保险是否更划算。
关于这个计算器
医保附加税(Medicare Levy Surcharge,MLS)是针对收入超过阈值但未持有合格私人医院保险的澳洲居民额外征收的1.0%、1.25%或1.5%税款。它与标准2%的医保税(Medicare Levy)是两回事,目的是鼓励高收入人群购买私人医保,减轻公立医院系统的压力。MLS会在你通过myTax报税时由ATO自动评估,加在你应缴税款里一起结算,而不是单独开账单催缴,所以很多人直到收到税务评估通知书才发现自己当年欠了一笔MLS。
从2025年7月1日起,单身阈值上调至$101,000,家庭基础阈值上调至$202,000,每多一个受抚养子女(第一个孩子之后)阈值再增加$1,500。MLS专用收入比应税收入范围更广,需要加回可申报附加福利、可申报养老金缴款、净投资亏损和免税境外就业收入,所以表面看似低于阈值的工资,实际可能已经触发MLS。夫妻按家庭单位合并评估,即使只有一方持有医院保险,另一方未投保仍可能让整个家庭都被征收MLS,这是很多新移民家庭最常踩的坑。
只有合格级别的私人医院保险才能豁免MLS。仅有附加保险(extras)、救护车保险或海外学生健康保险都不算数,保单的免赔额(excess)还必须在合格范围内:单身$750以下,家庭$1,500以下,超过这个数也不算合格。MLS按未投保天数计算,即使只买了几个月也能按比例减少应缴金额。本计算器会自动处理所有这些细节,并对比最便宜的合格医院保险年费与MLS税款金额,告诉你哪种选择更省钱,避免你白白多交一整年的MLS税款。
使用步骤
- 1输入你的MLS专用收入(应税收入 + 可申报附加福利 + 可申报养老金 + 净投资亏损 + 免税境外就业收入)。
- 2选择单身或家庭。如果是家庭,填写受抚养子女人数,第一个孩子之后每多一个,阈值加$1,500。
- 3告诉我们你是否持有合格私人医院保险,以及12个月中投保了几个月。
- 4系统按FY2025-26三档税率(1.0% / 1.25% / 1.5%)对未投保天数进行计算。
- 5对比应缴MLS金额与基础医院保险年费,得出节税平衡点。
AusTax 是目录平台,不是税务代理;收录不代表推荐。
常见问题
MLS用的是哪个收入数字?
MLS使用的收入定义比应税收入更宽。它把应税收入、可申报附加福利、可申报雇主养老金缴款、净投资亏损(出租和金融)以及免税境外就业收入全部加在一起。这意味着即使你通过salary sacrifice降低了应税收入,加回这些项目后可能仍然超过MLS阈值。计算器会分别询问每一项,确保结果与ATO最终评估的金额一致,避免报税时出现意外的MLS账单。
只买附加保险(extras)能豁免MLS吗?
不能。只有合格级别的私人医院保险才能豁免医保附加税。仅有牙科、视力、理疗等附加保险不算合格保险,救护车保险和海外学生健康保险也都不行。医院保单的免赔额还必须在合格范围内:单身$750以下,家庭$1,500以下。如果你只持有extras,系统会把你视为全年未投保,按完整MLS专用收入征收附加税。要真正豁免必须购买符合ATO标准的医院保险(hospital cover)。
FY2025-26的MLS阈值是多少?
单身:$101,000以下不征收;$101,001–$118,000征1.0%;$118,001–$158,000征1.25%;$158,001以上征1.5%。家庭基础阈值$202,000(单身的两倍),每多一个受抚养子女(第一个之后)再加$1,500。三个税率档位对应的家庭收入点是单身的两倍。这些阈值从2025年7月1日起调高,之前的财年阈值更低,计算时务必选对财年。本计算器固定使用FY2025-26的最新数据。
如果我只投保了部分时间,MLS怎么算?
MLS按未持有合格医院保险的天数按比例计算。比如12个月中投保8个月,MLS只对剩下4个月征收,但仍然按完整年收入计算应该征收的MLS税率档位。计算器把全年应缴的MLS金额乘以(未投保天数 / 365)。这就是为什么哪怕从年中开始购买医院保险,也能显著降低MLS账单。如果你正考虑购买,越早买省得越多——按天计算,每多投保一天就少一天MLS。
买医院保险比缴MLS便宜吗?
通常是的,尤其在较高档位。基础医院保险单身年费约$1,200–$1,800,而最高档(收入$158,001以上)的MLS每年至少$2,265,且随收入增长。计算器会显示你的平衡点,方便对比。此外医院保险还提供实际医疗保障,如果你在31岁前购买还能避免终身医保附加费(LHC loading),这些隐性价值经常超过单纯的省税金额。建议算清楚再决定。
权威来源
本计算器使用的所有费率与门槛均来源于澳大利亚税务局（ATO）官方资料。