澳洲私人医保退税计算器(FY2025-26)
精确算出澳洲政府对您的私人医院保险保费给予多少退税。选择收入档和年龄段,本计算器即时按 FY2025-26 最新阈值返回您的退税百分比、退税金额以及退税后的净保费。
关于这个计算器
私人医保退税(PHI Rebate)是政府对您医院险和附加险保费的资产收入式补贴。退税分四档(Base、Tier 1、Tier 2、Tier 3),阈值与 Medicare Levy Surcharge(MLS)对应;再分三个年龄段(65 岁以下、65-69 岁、70 岁及以上),年龄越大退税越高。例如单身 Tier 0 档(收入 $101,000 以下)且 65 岁以下,退税约 24.6%;同档收入下 70+ 退休者可拿约 32.8%。一年的医院险若 $1,500,Tier 0 单身可省回近 $370,几乎等于一个月免保费。
用于退税计算的收入(income for surcharge purposes)比应税收入更广。它在应税收入基础上加回 reportable fringe benefits、报告类雇主 super 供款(工资牺牲)、净投资亏损,以及免税境外受雇收入。看似应税收入不高的人,加回这些项目后可能落入 Tier 2 或 Tier 3,退税立刻清零甚至要补缴 MLS。家庭阈值正好是单身阈值的两倍($202,000),从第二个被抚养子女起,每个再加 $1,500,大家庭多孩可获得更宽松的阈值,这一点常被忽略。
退税有两种领取方式。最方便的是直接告诉保险公司您的预计收入档,他们逐月按净保费收钱,即扣即享。另一种是全额缴保费,在报税时作为可退还税收抵免(refundable tax offset)申报回来。结果完全等价,但前者对现金流更友好。风险:若您申报的档低于实际收入档,报税时 ATO 会要求补缴差额加利息。若您收入起伏较大或临近阈值,建议保守地申报偏高一档,可以避免年底补税或被 ATO 追加利息惩罚,让全年现金流更稳。
使用步骤
- 1输入用于退税计算的收入(应税收入加上 reportable fringe benefits、super、净投资亏损等调整项)。
- 2选择您的年龄段:65 岁以下、65-69 岁,或 70 岁及以上。
- 3选择单身或家庭,如有被抚养子女请填写。
- 4输入您的年度医院险保费(退税前金额)。
- 5查看您的退税百分比、退税金额,以及应用退税后的净保费。
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常见问题
私人医保退税是怎么算的?
退税是您医院险和附加险合资格保费的一定百分比,具体取决于您的收入档和年龄段。FY2025-26 单身 65 岁以下 Tier 0(收入 $101,000 以下)约 24.608%;Tier 1($101,001-$118,000)约 16.405%;Tier 2($118,001-$158,000)约 8.202%;Tier 3(超过 $158,000)为零。每升一个年龄段退税大约高 4 个百分点:65-69 比 65 岁以下高 4 点,70+ 比 65 岁以下高 8 点。用百分比乘以您的年保费,就是省下的具体金额。
什么算 'income for surcharge purposes'?
退税收入比应税收入定义更宽。它等于应税收入加上 reportable fringe benefits、报告类雇主 super 供款(主要是工资牺牲)、净投资亏损(出租房和金融投资)、以及任何免税境外受雇收入。ATO 对 Medicare Levy Surcharge 用同一定义,所以推高 MLS 档的项目同样会拉低退税档。常见情况:负扣税的房东和高额工资牺牲者,他们的应税收入看起来不高,但退税收入可能落到 Tier 2 或 Tier 3,退税大幅缩水甚至归零。
退税是通过保险公司直接抵扣还是报税时申报?
两种都可以。多数人会直接向保险公司申报预计收入档,保险公司每月按净保费收钱,即扣即享。另一种是全额缴保费,在报税时作为可退还税收抵免(refundable tax offset)申报回来。最终金额完全一致,但前者对现金流更友好。风险:若您申报的档低于实际收入档,ATO 会在报税时追回差额。若您收入起伏较大或临近阈值,建议保守地申报偏高一档,免得年底补税或被罚息。
家庭阈值的算法和单身有什么不同?
家庭阈值正好是单身阈值的两倍:Tier 0 终止于家庭收入 $202,000;Tier 1 终止于 $236,000;Tier 2 终止于 $316,000;超过 $316,000 进入 Tier 3。家庭收入是夫妻双方退税收入合计。从第二个被抚养子女起,每个再给阈值加 $1,500,体现多孩家庭生活成本更高。同性伴侣和事实婚姻按家庭看待。单亲父母若有 21 岁以下被抚养子女(或 25 岁以下全日制学生子女),也按家庭阈值计算。
什么是 Lifetime Health Cover(LHC)Loading?
LHC Loading 是一项独立的附加费,目的是激励澳洲年轻人尽早购买医院险。若您 30 岁后才首次购买医院险,每延后一年保费要多缴 2%,最高累计 70%。Loading 与退税分开计算:先按收入档应用退税,再叠加 Loading。连续持有医院险 10 年后,Loading 会永久取消。本计算器只算退税部分。如果您正在缴 LHC Loading,需要在退税后的净保费基础上自行加上这部分附加费,得到真实保费。
权威来源
本计算器使用的所有费率与门槛均来源于澳大利亚税务局（ATO）官方资料。