FY2025-26 澳洲在家办公税务抵扣计算器
用 ATO 官方固定费率每小时 70 分,几秒钟估算你这一年的居家办公抵扣额。专为澳洲 PAYG 雇员和个体经营者设计,给你的报税表一个经得起审查的数字,而不是凭感觉随便填。
关于这个计算器
ATO 固定费率法允许你在 FY2025-26 财年内,每在家工作一小时抵扣 70 分。这个费率打包覆盖了大部分雇员原本需要逐项申报的家庭运营成本:工作区域的电费、煤气费、暖气和照明、家庭网络和手机的工作部分、文具,以及打印机墨盒和纸张等耗材。计算方法是每周在家工作小时数 x 全年在家工作周数 x 0.70。计算器自动算出最终金额,直接填入报税表即可,无需自己核对每张账单。
70 分费率不是叠加奖励。一旦使用固定费率,就不能再单独申报电费、网络费、手机费或文具的工作比例 — 这些已经包含在费率里,重复申报会被 ATO 调整。咖啡、零食、家具和专门家庭办公室的房间费用也不能抵扣。但超过 300 澳元的资产折旧(办公桌、显示器、人体工学椅)是独立的,可在固定费率之外单独申报。如果你的实际开销明显高于每小时 70 分,采用实际成本法可能抵扣更多,但需要保留所有账单和按工作比例分摊的凭证。
记录不全是 WFH 抵扣被 ATO 削减的最大原因。使用固定费率必须保留实际工作小时记录 — 日记、考勤表、排班表、日历导出或时间追踪软件记录都可以。ATO 偏好覆盖整个财年的完整记录。仅在你的居家办公模式全年稳定时,才允许用一份四周代表性日记代替全年记录。同时,你需要至少一份费率所覆盖的运营成本账单(电费、煤气、网络或手机),账单地址和姓名应与居家办公地址匹配。仅凭估算或'每周 20 小时'的整数填报、没有任何凭证支撑,是导致抵扣被削减的最常见原因。
使用步骤
- 1输入你每周通常在家工作的小时数,包括居家半天的部分时间
- 2输入本财年实际在家工作的周数,扣除年假和公共假期
- 3计算器自动按 小时数 x 周数 x 0.70 算出全年固定费率抵扣金额
- 4保存或截图结果,并保留工时日记和至少一份运营成本账单作为凭证
- 5在报税表 D5 项(其他与工作相关支出)填入计算结果
AusTax 是目录平台,不是税务代理;收录不代表推荐。
常见问题
FY2025-26 的 WFH 费率是多少?
FY2025-26 财年 ATO 在家办公固定费率为每小时 70 分,从 FY2023-24 的 67 分上调而来。该费率适用于你确实在家工作的每一个小时,打包包含电费、煤气、家庭网络、手机工作比例、文具和电脑耗材。计算方式为工时 x 0.70:例如每周 20 小时 x 46 周,抵扣金额为 644 澳元。该费率仅覆盖日常运营成本,不包含办公桌、显示器等大件资产的折旧 — 后者可单独申报。
用了 70 分费率,还能再单独申报电费和网络费吗?
不能。70 分固定费率已经包含电费、煤气、家庭网络、手机工作部分、文具和电脑耗材。再单独申报这些项目属于重复抵扣,ATO 在审查时会将多报部分调减。但你仍然可以单独申报超过 300 澳元资产的折旧(办公桌、显示器、人体工学椅),以及未被费率覆盖的项目的工作比例,比如专业软件订阅、技术书籍、与工作直接相关的培训费用等。
需要专门的家庭办公室才能用 70 分费率吗?
不需要。ATO 在修订固定费率法时已取消了'专门工作区域'的硬性要求。即使你在餐桌、沙发或共享空间工作,只要那段时间确实在履行雇佣职责,就可以按 70 分每小时抵扣。但你需要工时凭证(日记、考勤、日历记录等),以及至少一份运营成本账单(电费、网络费或手机账单)证明你居家办公地址确实产生了费率覆盖的开销。
需要保留哪些凭证给 ATO?
需要保留实际在家工作的小时记录 — 日记、考勤表、排班表、日历导出、工资记录或时间追踪软件导出都可以。ATO 偏好全年完整记录。只有当你的居家办公模式全年稳定一致时,才能用一份四周代表性日记代替全年记录。同时,你需要至少一份证明你确实产生了费率覆盖的运营成本的账单 — 电费、煤气、网络或手机账单,账单户名和地址应对应你居家办公的住址。
固定费率法和实际成本法,哪个抵扣更多?
固定费率法简单但每小时上限 70 分。实际成本法在你有较高开销和专门工作区域时通常抵扣更多,因为可以按工作比例和面积比例对每张账单(电、网、手机、折旧)分别核算。实际成本法需要保留所有发票、按比例分摊的账单,以及四周工作使用日记。一般规律:全职远程办公且居住面积较大者,实际成本法更划算;混合办公模式和大多数 PAYG 雇员,固定费率法更省事且抵扣相近。
权威来源
本计算器使用的所有费率与门槛均来源于澳大利亚税务局（ATO）官方资料。