厨师澳洲税务抵扣完整清单 (FY2025-26)
本指南专为澳大利亚餐饮行业的厨师（包括厨师长、副厨师长、部门主管、普通厨师和学徒厨师）设计，旨在帮助您在2025-26财年（2025年7月1日至2026年6月30日）最大化您的退税。作为一名厨师，您的日常工作涉及大量体力劳动和对专业技能的要求，这通常会带来一系列可申报的职业相关支出。了解并正确申报这些费用，例如购买和维护刀具、工作服、专业书籍和食品安全课程等，是提高您退税额的关键。许多厨师通常会申报与工具、服装、自我进修和车辆差旅相关的费用。通过本指南，您可以清晰了解每项可申报费用的具体要求，避免常见错误，确保您的申报符合澳大利亚税务局（ATO）的规定。
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厨师可以申报的抵扣项
服装与洗涤
作为厨师，您通常需要穿着特定制服或带有公司Logo的服装，以及佩戴防护性工作服。这些衣物的购买和维护费用，以及洗涤费，都是可申报的。
- 厨师制服与工作服
购买带有雇主Logo的厨师夹克、厨师裤、围裙、厨师帽等专业服装的费用。若服装上无Logo，需能明确识别为厨师专用服（如经典的黑白格厨师裤）。一件厨师夹克约 $40-$80/件，厨师裤约 $30-$60/件。
需要收据 - 防滑安全鞋
为在湿滑厨房环境中提供保护而购买的防滑安全鞋的费用。一双合格的安全鞋约 $80-$150/双。
需要收据 - 防护手套与袖套
为应对厨房操作（如切割、接触高温或化学品）所需的防护手套或袖套等个人防护装备费用。
需要收据 - 工作服洗涤费
若您需自行洗涤工作服，且费用超过 $150/年，您可申报实际支出。若低于 $150/年，无需保留收据，可按 $1/负重洗涤或 $0.50/少量洗涤估算。大多数厨师每周洗涤多次，全年累计可观。
无需收据
工具与设备
厨师的专业离不开精良的工具。您购买和维护用于工作的刀具、磨刀石及其他小件专业厨房工具的费用，通常可以申报。
- 专业刀具
购买用于工作的专业厨师刀具（如主厨刀、切片刀、剔骨刀、面包刀等）的费用。一套入门级刀具约 $200-$500，单个刀具视品牌和材质而定。
需要收据 - 刀具磨石与磨刀器
维护刀具锋利度所需的磨刀石、磨刀棒或电动磨刀器的费用。一个优质磨刀石约 $50-$100。
需要收据 - 刀具包/箱
用于安全运输和储存专业刀具的刀具包或刀具箱的费用。一个耐用的刀具包约 $60-$120。
需要收据 - 其他小件厨房工具
您为工作购买的，且雇主未报销的其他小型专业厨房工具，如削皮器、抹刀、温度计、计时器等，单价低于 $300 的可立即申报。
需要收据
自我进修
为了提升厨艺、学习新菜品或满足行业认证要求，厨师参加的课程、研讨会或购买的专业书籍费用，通常是可申报的。
- 食品安全证书课程
更新或获取食品安全一级/二级（Food Safety Supervisor）等行业必需证书课程的费用，例如 HACCP 课程，或 RTO 提供的食品处理课程。一个在线课程约 $50-$150。
需要收据 - 专业烹饪课程/研讨会
参加与当前工作直接相关的专业烹饪课程、工作坊或研讨会，以提高技能的费用。例如，糕点课程、特定菜系培训等。
需要收据 - 烹饪书籍与杂志
购买与您的职业发展或日常工作直接相关的专业烹饪书籍、食谱、行业杂志或订阅电子资源的费用。一本专业书籍约 $30-$80。
需要收据 - 高级急救证书
如果您的工作职责要求您持有急救证书，或您被指定为工作场所的急救员，则培训和更新证书的费用可申报。
需要收据
车辆与差旅
如果您在不同工作地点间通勤，或为工作购买食材、参加会议等，相关的车辆和差旅费用通常可以申报。
- 工作相关车辆使用（按里程）88¢/km (max 5,000km)
使用私家车进行工作相关差旅，如在不同工作地点（非往返常驻工作地）、购买食材、参加烹饪比赛等，可按每公里 88 澳分申报，最高 5,000 公里，无需保留收据，但需有行车记录。例如，从一家餐厅到另一家餐厅轮班。
无需收据 - 公共交通费
因工作原因（非日常通勤）乘坐公共交通（如巴士、火车、轮渡）产生的费用。例如，前往供应商地点或参加场外活动。
需要收据 - 会议和研讨会差旅费
参加行业会议、食品展或研讨会产生的住宿、餐费和交通费，如果您的雇主未报销。
需要收据
电话与网络
如果您将个人手机或家庭网络用于工作用途，您可根据使用比例申报相应费用。
- 工作相关手机费
如果您使用个人手机处理工作电话、协调排班、查找食谱或与供应商沟通，您可以根据实际工作使用比例申报手机账单费用。您需要保留手机账单并记录工作使用时长或比例。例如，总话费 $50，工作使用 20%，可申报 $10。
需要收据 - 工作相关家庭网络费
如果您在家中使用家庭网络进行工作相关活动，如在线学习、研究食谱、处理排班或行政任务，您可以根据实际工作使用比例申报网络费用。您需要记录工作使用时间和比例。例如，总网络费 $70，工作使用 10%，可申报 $7。
需要收据
居家办公
虽然厨师主要在厨房工作，但如果您在家中进行行政管理、菜单设计、培训或研究等工作，您可以根据实际情况申报居家办公费用。
- 居家办公费用（固定费率）70¢/hour
如果您在家进行工作，可选择每小时 70 澳分的固定费率法。这涵盖了电力、网络、文具和清洁费用。您只需记录在家工作的总小时数，无需保留单个费用收据。例如，每周在家工作 5 小时，一年可申报 5 x 70¢ x 52 周 = $182。
无需收据 - 工作相关文具与耗材
在家办公或在工作中使用，且雇主未报销的文具和办公耗材费用，如笔记本、笔、打印纸等。
需要收据
其他工作相关
除了上述主要类别，厨师可能还会有一些其他不常见的、与工作直接相关的支出，例如专业会员费或银行收费等。
- 专业出版物订阅费
订阅与烹饪行业或食品服务管理相关的专业出版物、期刊或在线数据库的费用，以保持行业知识更新。
需要收据 - 银行账户管理费（仅限收入）
如果您有一个专门用于接收工资的银行账户，并且该账户产生管理费，这笔费用是可申报的。大部分普通银行账户无此费用。
需要收据
厨师的特殊情况
季节性或临时工厨师
如果您是季节性或临时工厨师，在多个地点工作，您在不同工作地点之间的差旅费是可申报的。此外，您购买和维护自己的专业工具和工作服的需求通常更高。
个体经营厨师（ABN持有者）
如果您以个体经营者（持有ABN）身份提供厨师服务，您除了可以申报上述费用外，还可以申报更多的商业运营成本，如商业保险、会计师费用、餐饮设备租赁费等。建议咨询专业税务会计师。
海外工作经历与认证
如果您在海外获得了烹饪或食品安全认证，并且该认证在澳大利亚被认可且与您当前工作相关，您为维持这些认证所支付的费用可能可申报。但初始的海外资质认证费用通常不可申报。
厨师最常见的报税错误
| 错误做法 | 正确做法 |
|---|---|
| 申报日常通勤费用 | 往返家与常驻工作地点之间的日常通勤费不可申报。只有在需要在不同工作地点之间移动，或因工作需要从家到非常规工作地点时，差旅费才可申报。 |
| 遗漏小额专业工具 | 许多厨师会购买单价低于 $300 的小件专业工具，如温度计、刮刀、削皮器等。这些费用可立即全额申报，不要因为金额小而遗漏。 |
| 未记录工作服洗涤 | 即使没有收据，若年度洗涤费低于 $150，您仍可按 ATO 的固定费率（$1/负重，$0.50/少量）进行估算申报。如果超过 $150，您需要保留详细记录，例如洗涤次数和费用。 |
| 混淆个人与工作费用 | 确保所有申报的费用都与您的厨师工作直接相关。个人兴趣类的烹饪书籍或家用厨具不可申报。 |
| 未保留收据或记录 | 除了少数例外（如 $150 以下的洗涤费、5,000 公里以下的车辆费用），所有申报的费用都必须有相应的收据或详细记录作为凭证。建议使用手机App或电子表格进行记录。 |
华人常见误区
- 1.将国内“发票”等同于澳大利亚“税务发票（Tax Invoice）”：澳大利亚税务局要求收据上必须包含供应商名称、ABN、商品描述、日期和金额等信息。许多中国餐馆的手写收据可能不符合 ATO 要求。
- 2.认为雇主报销的费用仍可申报：如果您的雇主已经报销了某项费用（例如制服或培训费），则您不能再次申报。
- 3.高估工作相关手机和网络使用比例：许多华人厨师在申报电话和网络费用时，倾向于高估工作使用比例。ATO 建议要有一个合理的依据，如通话记录或时间分配估算。
- 4.不理解 $300 以下立即申报规则：许多人认为所有购买都需要折旧。实际上，单件工作相关工具或设备若成本低于 $300，可选择在购买当年全额申报，无需折旧。
- 5.对不同工作地点间的差旅费误解：许多厨师认为，只要是去工作，所有交通费都能报。其实只有在不同工作地点（非固定往返）、或出差购买工作用品等特殊情况下的交通费才可申报，日常通勤不被允许。
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记录保存：5 年规则
ATO 要求自报税之日起保留记录 5 年。FY2025-26 的收据应保留至 2031 年 10 月 31 日。可接受格式：原始纸质收据、照片或扫描件（电子副本均可）、银行或信用卡对账单、行驶日志和 WFH 时数日志等。
常见问题
我刚从厨师学校毕业，需要购买一套专业刀具，这可以申报吗？
可以的。如果您是在毕业后购买并用于您当前厨师工作的专业刀具，费用是可申报的。如果单件价格超过 $300，则需要按折旧方式申报。
我的雇主提供了部分工作服，我还需要自己购买一些，我能申报哪些？
您只能申报您自行购买且未获得雇主报销的工作服。如果雇主提供了部分制服，您又额外购买了带有公司Logo的夹克或特定厨师裤，这些额外支出是可申报的。
我在家研究新的菜谱，或观看烹饪教学视频，这些算是居家办公吗？
是的，如果您在家中花费时间进行与工作直接相关的研究、学习或行政工作，您可以申报居家办公费用。您可以使用每小时 70 澳分的固定费率法来计算，但需要记录在家工作的具体小时数。
如果我的厨房工作时间很长，常常需要加班，我能申报加班餐费吗？
通常情况下，您不能申报加班餐费，因为这被视为个人开销。除非您在出差时，或者工作性质要求您在特定时间段内购买并食用特定餐点，且有相关政策支持，否则餐费通常不可申报。
我参加了一个全国性的烹饪比赛，所有费用都是我自己出的，可以申报吗？
如果这个烹饪比赛对您的职业发展有直接帮助，或者您的参与是由雇主要求或支持的，那么比赛相关的注册费、差旅费、住宿费等，在未获得雇主报销的情况下，通常是可以申报的。请保留所有相关收据和比赛证明。
快速核对清单
- ✅ 收集所有工作相关服装（厨师服、安全鞋等）的购买收据
- ✅ 记录工作服的每周洗涤次数，以便计算洗涤费用（如果超过 $150/年则需详细记录）
- ✅ 保留所有专业刀具、磨刀石及其他小件厨房工具的购买收据
- ✅ 收集所有食品安全课程、专业烹饪课程和书籍的支付凭证
- ✅ 记录工作相关私家车行驶的公里数，并注明差旅目的（非日常通勤）
- ✅ 收集因工作原因产生的公共交通、住宿和餐费收据（非日常通勤）
- ✅ 保留手机和家庭网络的账单，并估算工作使用比例
- ✅ 记录在家进行工作相关活动（如研究食谱、排班）的小时数
- ✅ 核对所有收据和记录，确保信息完整且与工作相关
- ✅ 如果有任何疑问，请咨询注册税务代理或澳大利亚税务局（ATO）
AusTax 是目录平台,不是税务代理;收录不代表推荐。
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相关职业
本清单基于该职业常见抵扣提供一般性指引。您能否抵扣具体项目取决于您的工作职责和支撑证据。AusTax AI 不是注册税务代理——复杂情况建议咨询注册税务代理（Registered Tax Agent）。