澳洲报税清单 FY2025-26 — 收入、抵扣、提交前后完整核对

这篇清单适合谁

核心要点 — 这份清单覆盖 FY2025-26 报税的完整流程：打开 myTax 前、报税过程中、提交后三个阶段，逐项核对收入、抵扣、税率设置，确保一分不漏、零错误提交。

本清单适用于通过 myTax 自助报税的澳洲税务居民。建议三轮使用：打开 myTax 前（准备材料）、报税过程中（逐节核对）、提交后（确认收尾）。

如果你是第一次报税或需要逐屏操作指引，搭配myTax 一步步报税教程一起用效果最好。

第一部分：打开 myTax 前

账户与号码

• 税务文件号（TFN）已确认——绝对不要通过电话、邮件、社交媒体分享
• myGov 账户正常且已链接 ATO（ATO guidelines）
• 退税银行账户信息准备好（BSB + 账号）

时机

• 已过了 2026 年 8 月中旬——雇主收入声明、银行利息、医疗保险等预填数据要到这时候才完整
• 手边有 FY2024-25 的 Notice of Assessment（NoA，评估通知书），必要时可以对照参考

不要抢着报。 8 月中旬之前报税往往要等 STP 数据或银行利息数据到位后再修订。多等两周，省去反复折腾。

第二部分：收入核对清单

myTax 的预填数据 8 月中旬左右基本完整，通过 STP 和第三方数据匹配自动填入。你的任务是逐项核对——并手动补充任何缺漏。

工资收入

• 每位雇主的收入声明中税前总收入与你的工资单合计一致
• 每位雇主代扣的 PAYG 税款与工资单记录一致
• 有多份工作的，每个雇主都单独列出了
• 津贴、加班费、奖金已包含在收入声明中
• FY2025-26 期间中途换工作的，所有雇主——包括 2025 年 7 月的——都在列

直接答复： 某位雇主的数据缺失，先联系雇主——可能是 STP 报告延迟。数据不全时报税，后续大概率会收到 ATO 的修订通知。

投资与被动收入

• 每个有利息的银行账户都核对了——定期存款、联名账户、高息存款账户有时会被预填漏掉；检查银行寄出的年度税务汇总
• 澳股股息已申报，包含 Franking Credits（红利抵免）
• 基金/ETF 分配——基金的年度税务对账单会列出应税收入、资本利得、境外收入各自金额，逐项核对
• 租金收入——毛租金收入全额申报，各项费用单独列出（见抵扣清单）

政府福利

• JobSeeker、Austudy、Youth Allowance、ABSTUDY——全部应税，数据来自 Centrelink 预填，核对金额
• 政府支付的带薪育儿假——应税，出现在收入声明中
• Family Tax Benefit（A 和 B 部分）——本身不应税，但须申报，用于计算税收抵免资格和阈值

自雇 / ABN 收入

• 个体户/自雇收入——总收入减去可抵扣的商业支出
• 零工经济收入（Uber、DoorDash、Airtasker、Airbnb）——申报毛收入，油费、清洁费、平台服务费可以扣除
• 营业额 ≥ $75,000 时应已注册 GST；已收取的 GST 不计入你的收入
• 所有客户的发票和付款汇总已整理（如无正式汇总，用银行对账单）

境外收入

• 作为澳洲税务居民，在海外赚取的任何收入必须申报——按年度平均汇率折算成澳元
• 境外银行利息、股息、养老金——按各国报告格式处理
• 已缴境外税款——可能有资格申请境外收入税收抵免（FITO），避免双重征税
• 查看 ATO 对你原籍国的双边税务协定（DTA）——适用于很多华人、英国移民、美籍澳洲居民的情况

第三部分：抵扣清单

ATO 要求每一项抵扣同时满足三个条件：（1）自己掏钱付的且未获雇主报销；（2）与赚取应税收入直接相关；（3）有记录可以证明。

居家办公（WFH）

• 整个财年（2025-07-01 至 2026-06-30）的在家工作小时数已记录——日记、日历或时间追踪 App 均可
• 选择了且仅选了一种方法，不可混用：

- 实际成本法：每一项费用都需要详细收据，加上家庭办公室面积占比计算

• 使用固定费率：小时数 × $0.70 计算好准备录入
• 上班通勤不算 WFH 时间——只有真实在家工作的时间才算

车辆费用

• 选择了一种方法：

- 行驶日志法：需要 12 周连续日志，加上全年所有车辆收据（油费、保养、注册、保险）——适合工作用途比例高的情况

• 家与固定办公室之间的日常通勤不算工作相关出行
• 工作相关出行包括：拜访客户、运送设备、在不同工作场所之间移动

工具、设备和电子产品

• 单价 ≤ $300：当年全额抵扣——需要收据
• 单价 > $300：按使用年限折旧（电脑一般 3 年；普通设备 4 年；办公家具 10 年）——需要收据和折旧计算
• 工作和私人两用的设备：已计算工作使用比例（如笔记本电脑 70% 用于工作 = 70% 的成本可抵）

自我进修

• 课程与你目前的有薪工作直接相关——护士读专科课程可以申报；会计读飞行执照不行
• 可申报：学费、教材、文具、学生会费、学习专用网络部分
• $250 首元限制从 FY2022-23 起已取消——从第一澳元起可申报
• 与工作相关课程有关的交通费——可申报

工服与洗涤

• 带雇主名称或 Logo 的强制制服——可申报，需收据
• 特定职业服装（护士工服、厨师服、高可见度安全背心、消防员装备）——可申报
• 自洗工服：无收据每年最多 $150（每次机洗 50 分，仅工作服）
• 普通工作服（西装、皮鞋、纯色商务衬衫）——不可申报，即使只在上班时穿

电话与网络

• 工作使用比例已通过 4 周代表性记录确定（实际通话/数据使用日志或合理估算）
• 使用 WFH 固定费率：不要再单独申报电话和网络（已含在 70 分/小时内）
• 使用 WFH 实际成本法：包含家庭网络和手机账单的工作用途比例

专业会费与会员费

• 工会会费——全额申报
• 专业注册费（AHPRA、ACS、CPA Australia、CAANZ、律师公会、Engineers Australia、护理委员会等）——全额申报
• 行业协会会员费——与收入工作直接相关可申报
• 专业期刊、数据库、工作软件订阅——可申报

其他常见抵扣

• 去年的税务代理费——本年度全额申报
• 个人收入保险（Income Protection Insurance）保费——仅自己付的可申报（从养老金扣的不行）
• DGR 注册慈善机构的捐款——需要收据；学校建筑基金和大多数宗教机构不是 DGR，捐款不可申报
• 投资贷款利息——用于赚取应税投资收益（股票、房产）的贷款利息
• 管理税务事务的成本——会计软件、ATO 利率费用、与税相关账户的银行手续费

投资房专项

如果有投资房，以下单独申报：

• 贷款利息（仅投资贷款部分，不含本金还款）
• 市政税和土地税
• 水费
• 房东险和建筑保险
• 房产管理费和招租中介佣金
• 招租广告费
• 维修和日常保养（重要：改善性工程须折旧，不能即年全额申报）
• 固定资产折旧（需要建筑师出具的折旧报告）
• 建筑资本工程折旧（每年 2.5%，按建设成本计算）

第四部分：税率、抵免与调整

Medicare Levy

• 你是否有资格申请 Medicare Levy 豁免？

- 部分无 Medicare 资格的临时签证持有者

- 年收入极低者（约 $28,011 以下）——部分豁免

• 年中拿到 Medicare 卡（如签证变更）：仅 OSHC 期间豁免，MES 会反映这一分段
• 标准税率：应税收入的 2%

Medicare Levy Surcharge（MLS）

• 应税收入 超过 $101,000 且没有私人医院保险 → MLS 适用（1%-1.5%）
• OSHC 不算 MLS 判定中的私人医院保险
• 有私人医院保险？→ 在 myTax 填入保险公司名称、保单号和持有期间

HECS/HELP 强制还款

• 有 HECS/HELP 或其他学习贷款吗？
• 还款收入（税前总收入，非应税收入）超过 $67,000 → FY2025-26 强制还款按边际税率（超过部分 15 澳分/澳元）起步
• HECS 还款单独计算，显示在 NoA 上，不与退税或欠税合并
• 在 my.gov.au 或 ATO 在线门户查看当前贷款余额

低收入税收减免（LITO）

• myTax 自动计算——无需操作，确保应税收入正确填入即可
• 应税收入 ≤ $37,500：享有全额 $700 LITO
• $66,667 以上：LITO 完全退出
• 低收入者 LITO 将税款减至 $0，不会产生现金退款（不会"多退"）

配偶与家庭信息

• 配偶信息已填入：姓名、TFN、FY2025-26 应税收入——即使分开报税也要填，用于 FTB 对账和税收抵免计算
• 有受抚养儿童的，相关信息已填写

第五部分：点击「提交」前的最终核对

在 myTax 汇总页确认以下所有项：

• 总收入是所有已核对收入来源的合计——不只是预填的雇主收入
• 总抵扣与你的记录一致——没有没有凭据支撑的估算或凑整
• 应税收入 = 总收入减去总抵扣（核对 myTax 汇总页显示的数字）
• 预计退税或欠税金额——用 AusTax AI 免费 FY2025-26 退税计算器 输入相同数据交叉核对；差额在 50-100 澳元内说明数据基本准确
• 退税银行账户准确且为当前有效账户（BSB 和账号）
• 有学习贷款的，HECS/HELP 选项已勾选
• 有私人医院保险的，已填写相关信息（仅医院保险，不含附加险）
• Medicare Levy 那节已按你的实际情况填写（标准 2%、部分豁免、或带 MES 的全额豁免）
• 有境外收入的，境外收入那节已完成
• 没有重复申报——WFH 固定费率已选且没有再单独申报电话/网络是最常见的双重申报错误

第六部分：提交后

• 已收到报税确认邮件——保存为报税日期的证明
• 已收到 Notice of Assessment（NoA）——一般 2 周内到达；与记录一同归档保存
• 有退税：退税在 NoA 上标注的日期打入指定银行账户
• 有欠税：在 NoA 显示的截止日前缴清——一般 11 月 21 日；逾期产生 GIC 利息
• 如果发现报错了：可以在 NoA 日起 2 年内通过 myTax 修订

记录保存：5 年规则

ATO 要求从报税之日起保留记录 5 年。FY2025-26 的记录应保留至 2031 年 10 月 31 日。

AusTax AI 全年自动归档并加时间戳，报税时所有凭证随时调用，不需要最后关头翻箱倒柜。

不同情况快速查表

完整核对清单（可保存版）

打开 myTax 前：

• TFN 已确认并安全保存
• myGov 已链接 ATO
• 等到至少 2026 年 8 月中旬，预填数据完整再报
• 退税银行账户（BSB + 账号）准备好

收入已核对：

• 所有雇主收入声明已确认
• 每个账户的银行利息
• 股息和 Franking Credits
• 政府福利
• ABN / 个体户 / 零工收入
• 境外收入（如适用）
• 租金收入（如适用）

抵扣已申报：

• WFH 小时数已记录，选定一种方法
• 车辆公里数或行驶日志
• 工具/设备收据
• 自我进修（仅限与当前工作直接相关）
• 制服和洗涤
• 电话/网络工作使用比例
• 专业会费和工会会费
• 去年的税务代理费
• DGR 慈善捐款收据
• 个人收入保险保费

税率与抵免：

• 有资格的话已申请 Medicare Levy 豁免（MES 已准备）
• 有私人医院保险的已填写相关信息
• 有 HECS/HELP 的已勾选
• 配偶收入和 TFN 已填入

最终核对：

• 数字已与免费计算器交叉核对
• 银行账户准确无误
• 已点击「提交」
• 确认邮件已保存
• NoA 已妥善归档

华人常见误区

• "免税额度（Tax-free threshold）对所有人都适用"：错了。如果你有多个雇主，只有其中一个可以 Claim tax-free threshold。如果你在多处工作但都勾选了免税额度，年底可能面临大额补税。一般规则：选择工资最高的那份工作 Claim threshold。
• "没收到退税就是报错了"：不准确。退税金额取决于你全年预扣的 PAYG 税额与实际应纳税额的差额。如果你预扣得刚好、或者有未预扣的收入（如租金、投资收益），就可能退不了多少甚至需要补税。
• "私人医保（Private Health Insurance）信息和 Tax Return 无关"：错了。如果你有私人医保，myTax 会要求你填写保单详情，系统用来自动计算 MLS（Medicare Levy Surcharge）是否需要交。不填可能导致被错误征收 MLS。
• "HECS-HELP 还款是自动扣的，报税时不用管"：不准确。HECS 还款是基于你的全年应税收入计算的，ATO 通过 Tax Return 获取你的实际收入后才会触发还款。如果你的雇主预扣了 HECS 但全年收入低于还款门槛，这部分预扣款会在 Tax Return 后退回。务必在 myTax 中正确回答 HECS 问题。
• "提交前用估算器算了一次就够了，不需要逐项核对"：错了。估算器给的是参考范围，myTax 里的每项收入/抵扣/Medicare/Private Health 都需要逐项核对。特别是银行利息（Pre-fill 可能漏掉非四大银行账户）、配偶收入（影响 MLS 和某些 offset）等细项，经常被忽略。

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