如果你靠小红书、B站或微信公众号获得广告分成、品牌合作费或者品牌寄来的置换产品,这些收入在澳洲都需要申报——包括收到产品本身的市场价值。这篇指南讲清楚 ATO（ATO guidelines） 怎么看创作者收入、什么时候要申请 ABN 和注册 GST,以及 FY2025-26 真正能抵扣的费用有哪些。
小红书、B站、公众号的收入在澳洲要报税吗?
是的。平台广告分成、品牌合作费、带货佣金,只要是你实际收到的收入,不论金额大小,都属于应税收入,必须在收到的那个财年申报。哪怕收入是打到国内的支付宝、微信或银行卡账户,只要你是澳洲税务居民,依然要申报——澳洲对税务居民按全球收入征税,钱有没有转回澳洲不影响申报义务。很多刚起步的博主只申报"大金额"的品牌合作,忽略了平台按月发放的零散分成,这恰恰是最容易被税务数据比对发现的一块。从一开始就把每一笔收入都统一记录,比事后回忆省心得多。
品牌寄来的产品/置换算不算收入?
通常算。如果品牌寄产品、请你去探店,或者报销门票,附带条件是你要发布相关内容、@ 品牌或带上产品出镜,ATO 会把这类"产品置换"按市场零售价(不是品牌进货价)计入应税收入,即使你们之间没有签书面合同。真正没有任何推广条件的一次性礼物是另一回事,但只要形成"给产品换内容"的规律,基本都需要按市场价申报。
AusTax AI 小贴士: 品牌置换产品到手当天就记一行零售价估算,比年底回忆"半年前收到过什么"靠谱得多。
这算爱好还是生意(business)?
ATO 判断的核心是:你的创作活动是不是有规律、有计划,并且带着明确的盈利意图在运作——固定更新频率、主动谈品牌合作、持续经营账号,这些都指向"生意"而不是"爱好"。偶尔发发笔记、没有主动谈合作、也不追求盈利,仍然可能算爱好。这个判断会直接影响你能不能按个体户(sole trader)身份申报抵扣,值得每年重新审视一次,尤其是账号做大之后。
需不需要申请 ABN 和注册 GST?
如果创作活动已经构成生意,通常需要一个 ABN(Australian Business Number),在 abr.gov.au 免费申请,大约 10 分钟出号,有了 ABN 才能按个体户身份申报抵扣项。具体申请步骤可参考我们的 ABN 申请指南。GST 注册的门槛是:全部经营收入(广告分成+品牌合作+带货佣金+置换产品市场价合计)达到 $75,000/12个月 才强制注册,门槛按总收入合计算,不是按单一平台分别算。没到门槛前注册是可选的。
表:创作者收入类型是否应税?
| 收入类型 | 是否应税 |
|---|---|
| 平台广告分成 | 是 |
| 品牌合作费(现金) | 是 |
| 带推广条件的置换产品 | 是,按市场价 |
| 带货佣金 | 是 |
| 完全无推广条件的一次性礼物 | 视具体情况,建议咨询 |
人民币收入要怎么换算申报?
如果你同时在国内平台(比如小红书、B站、微信视频号)也有收入,并且以人民币结算,只要你是澳洲税务居民,这部分收入同样要换算成澳元申报——双平台(国内+澳洲)收入都算在你的全球收入里,不会因为钱留在国内账户就免申报。换算方法是按你实际收到那一天的汇率折算,如果全年收入比较平稳,也可以用一个统一的平均汇率折算,但要保持前后一致。如果这笔收入在国内已经被扣过税,通常可以申请外国所得税抵免(foreign income tax offset),避免同一笔收入被两地重复全额征税,具体是否适用要看两国税务安排,建议向注册税务代理确认。
内容创作者能抵扣哪些费用?
一旦按生意身份运作,常见可抵扣项包括:拍摄设备(相机、灯光、麦克风)、剪辑软件订阅、专门为某次拍摄购置的道具、手机和网络费用里工作占比的部分。AusTax AI 的 AI 会按 ATO 最新规则逐张核对你上传的设备或软件购买凭证,帮你判断分类是否合理。如果家里有专门用于拍摄剪辑的空间,也可以像其他居家个体户一样,按面积比例申报一部分场地相关费用。日常穿的普通衣服即使出镜也不算工作服装,这一点和其他行业的规则一致。
华人创作者最容易踩的误区有哪些?
- "钱留在国内账户就不用报"——错。只要你是澳洲税务居民,人民币收入一样要换算申报,和钱在哪个账户无关。
- "品牌寄的产品不算收入,又没给现金"——错。带推广条件的置换产品要按市场价计入收入。
- "副业收入太少,懒得报"——错。没有起报金额,哪怕一个月只有几百块的分成,也属于应税收入。
- "两个平台的钱分开算,各自都没到门槛就不用管"——错。GST 的 $75,000 门槛是按你全部经营收入合计算的,不是按平台分开算。
需要保留哪些记录?
AusTax AI 的用户面板可以把各平台收款记录和置换产品清单整理在一起,年底核对经营收入合计时不用从头翻聊天记录。
- 各平台的收款记录(含换算日期和当天汇率)
- 品牌置换产品的清单及市场零售价估算
- 拍摄设备、软件订阅、道具的购买凭证
- 如申报场地费用,记录专用拍摄空间的面积占比
检查清单
- 广告分成、品牌合作、带货佣金一并申报
- 品牌置换产品按市场价记录并申报
- 账号运作模式偏向"生意"时及时申请 ABN
- 全部经营收入合计对照 $75,000 GST 门槛
- 人民币或其他外币收入按收款当日汇率换算
- 拍摄相关支出和个人日常开销分开记账
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*以上仅为一般性信息,不构成个人税务建议。具体某项收入是否应税、某笔支出是否可抵扣,取决于你的实际情况,请在报税前与注册税务代理确认。*
华人常见误区
- ❌ "注册 ABN 就是注册公司"：ABN（澳大利亚商业号码）仅标识你在澳洲经营业务，不等于注册公司（Pty Ltd）。个体户（sole trader）即可申请 ABN。
- ❌ "有 ABN 就不用缴税"：ABN 只用于标识和开具发票。你仍需申报个人报税（tax return），按边际税率缴税。
- ❌ "用 ABN 打工比 TFN 省税"：很多雇主诱导员工用 ABN 而非 TFN 来逃避养老金（super）和工伤保险。这被称为"假承包"（sham contracting），属于违法行为。
- ❌ "年收入不到 $75,000 不需要 GST"：正确，但有例外——网约车（Uber/Didi）第一块钱就要注册 GST，无论收入多少。
- ❌ "网红/内容创作者收入不需要报税"：不论你是通过 OnlyFans、YouTube、Twitch 还是 Instagram 获得收入，只要你是澳洲税务居民，这些收入都需要申报（declare）。ATO 的数据匹配系统可以从支付平台直接获取你的收入信息。
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*免责声明：本文仅为一般性信息，不构成个人税务建议。请咨询注册税务代理获取针对你具体情况的建议。请以澳大利亚税务局（ATO）官网 ato.gov.au 的最新指引为准。*