2026年澳洲留学生EOFY报税指南——必备知识

本指南适用人群

本指南针对持学生签证（500类别）在澳洲大学、TAFE 或注册培训机构就读的留学生。如果你在 FY2025–26 期间有任何收入——无论是兼职工作、实习还是奖学金——你都需要在 6 月 30 日财年结束前了解自己的税务义务。

距离 6 月 30 日仅剩数周，现在正是整理记录、了解可抵扣项目的最佳时机。

留学生必须知道的 EOFY 关键日期

错过了往年的报税？ 你仍可提交逾期报税表。澳大利亚税务局（ATO）可能对逾期提交处以罚款，但任何时候补交都不算晚。

你是否是澳洲税务居民？

这是留学生面临的最重要问题。税务居民身份与签证身份不同——即使持有学生签证，你也可能被视为税务居民。

如果你在澳洲生活学习超过 6 个月且居住地址稳定，你大概率属于税务居民。这意味着你享有 $18,200 免税门槛和更低的累进税率——但你必须申报全球收入。

税务文件号（TFN）

你需要 TFN 才能在澳洲合法工作并提交报税表。如果没有 TFN：

• 在 ato.gov.au 在线申请（免费——切勿为 TFN 申请付费）
• 需要提供护照和签证信息
• 处理时间最长 28 天

没有 TFN，你的雇主将从工资中按最高边际税率（47%）预扣税款——这可能会让你损失数千澳元。

留学生 Medicare 征费豁免

根据澳大利亚税务局（ATO）的规定，无资格享受 Medicare 的留学生可以申请 Medicare 征费豁免（Medicare Levy Exemption）。你必须在报税前从 Services Australia 获取 Medicare 资格声明（MES）。

这能省多少钱： Medicare 征费为应税收入的 2%。如果你兼职收入 $30,000，豁免可为你节省 $600——这笔钱直接留在你手里。

留学生可申报的抵扣项目

1. 工作相关支出

如果你兼职工作，可以申报与赚取收入直接相关的费用：

• 工作制服：如果你的工作要求穿着带 logo 的特定制服或防护服（例如餐饮业的防滑鞋）
• 洗衣费：每缸专用清洗 $1，如果与其他衣物混洗则每缸 $0.50
• 工作之间的通勤：如果有两份兼职，两份工作之间的交通费可抵扣（从家到工作地点的通勤不可抵扣）

计算示例： 餐饮业每周兼职 2 个班次 × 50 周 = 100 次制服清洗。每次专用清洗 $1：$100 抵扣。

2. 自我教育费用

如果你的课程与当前工作直接相关，可以申报：

• 课程费用（不含 HECS-HELP 或 FEE-HELP 贷款金额）
• 教材和文具
• 学生服务与设施费
• 笔记本电脑折旧（仅限工作相关使用比例）

重要提示： 你的学位必须与当前工作相关——在咖啡馆打工的护理专业学生不能申报护理教材费用。

3. 工具与设备

如果你为工作购买工具或设备（例如厨师用刀具、自由职业用笔记本电脑）：

• $300 以下的物品：购买当年全额抵扣
• $300 以上的物品：按物品有效使用年限折旧

4. 工会与专业费用

与工作相关的工会（如 United Workers Union、SDA）或专业机构的会费可以全额抵扣。

5. 慈善捐赠

向澳洲注册的可抵扣馈赠受助机构（DGR）捐赠 $2 或以上的款项可抵扣。请保留收据。

留学生常见错误

华人常见误区

需要保留的记录

• 所有雇主的 PAYG 工资汇总单
• 工资单（全部保留）
• 工作相关购买的收据
• 显示工作收入的银行对账单
• Medicare 资格声明（MES）（如申请豁免）
• 租房合同或租金记录（居住证明）
• 奖学金或助学金的信函

快速清单

• 已申请 TFN（如尚未申请）
• 已向 Services Australia 申请 Medicare 资格声明
• 已下载所有工资单和 PAYG 汇总单
• 已拍摄所有工作相关收据
• 已下载 ATO myDeductions 应用
• 已核实税务居民身份
• 已整理所有奖学金收入记录
• 已核对银行对账单中的工作相关支出

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