"最后冲刺"真的有用 — 这是为什么
澳洲税务抵扣绝大多数都有一个硬规则:支出必须在 6 月 30 日(含)之前发生才能计入当年税表。一旦过了 7 月 1 日,同样一笔钱就只能算下一财年。
如果你 2026 年 6 月初到中旬看到这篇,下面几个动作还来得及在 FY2025–26 报税里抵扣。
这是按 ROI 高低排序的清单 — 高回报先做,清理性工作放最后。
6 月 30 日前最高 ROI 的 6 个动作
1. 补 concessional super(年度上限 $30,000)
Concessional 缴纳额按你的边际税率减税。30% 边际税率(Stage 3)的工薪族每补 $1,000 省 $300 税,资金留在 super 复利增长。
FY2025–26 上限: $30,000(雇主 SG + salary sacrifice + 个人可抵扣缴纳 合计)。
如果你 2025 年 6 月 30 日时 super 余额低于 $500,000,还能用过去 5 年没用完的额度(carry-forward concessional contributions)。先在 myGov → ATO（ATO guidelines） → Super → Information → Carry forward concessional contributions 查可用额度。
时间陷阱: 缴纳必须在 6 月 30 日前 到账 super 基金,不只是发起。预留 3–5 工作日。6 月中旬后 BPAY 可能赶不上,直接通过基金 portal 转账更稳。
要把个人缴纳作为抵扣,还需要在报税前向你的 super 基金提交 Notice of intent to claim。
2. 预付工作可抵扣支出
工薪族可以预付未来 12 个月内的可抵扣支出,全额计入 FY2025–26 抵扣。常见候选:
- 专业会员费(CPA、Engineers Australia、Law Society 等)— 提前续费
- Income protection insurance 保费(可抵扣;预付 12 个月)
- 自我提升 课程学费(与工作相关)
- 行业刊物 / 期刊 订阅费
这不是凭空多钱,只是把抵扣时间提前 12 个月 — 在你预期下一年税率更低时有用。
3. 给 DGR 慈善捐款抵税
捐 $2 以上给 Deductible Gift Recipient(DGR)可以抵税。捐款金额减你的应税收入,$500 捐款在 32% 边际税率下退税后净成本约 $340。
捐前确认对方有 DGR 资格: 上 abr.business.gov.au 查 — 很多慈善机构并没有 DGR 资质,捐了也不能抵扣。
留好收据或税务收据邮件(DGR 机构有义务出具)。
4. 卖亏损投资锁定 capital loss
如果你手上有股票或加密资产处于浮亏,6 月 30 日前卖出可以把亏损与你当年的 capital gain 对冲。
Wash sale 规则 — 卖出后立刻买回同一资产可能被 ATO 否决亏损。ATO 没公开精确窗口,30 天 是稳妥的解读。
如果今年没有 capital gain,亏损永久结转 — 未来任何年份只要有 gain 都能用。
5. 把 7 月初要做的支出提前到 6 月
抵扣时机有时不是日历问题,是哪个财年捕获抵扣的问题。如果你 7 月初本来就要买某个可抵扣物品,考虑 6 月末买 — 现金流和税务都更优。
例子:
- 专业培训课程
- 居家办公设备(可立即抵扣 ≤ $300,或大额按 effective life 折旧)
- 工作工具 / 设备
6. 整理过去 12 个月收据
最高 ROI 但最多人跳过的 30 分钟任务:把过去 12 个月支出过一遍,找出你漏掉的可抵扣项。
常被忘的类别:
- 手机 / 网费(工作使用部分)
- WFH 电费 / 燃气(如果没用 fixed rate 方法)
- 税务相关支出(去年付的会计师 / tax-agent 费用今年可抵)
- 投资管理费(订阅 share-analysis 平台等)
- 慈善小额捐款(网购结账时勾选的那种)
用 AusTax AI 的邮件转发 + 批量上传一次性补齐 — 大多数人这样一过就能多 5–15% 的抵扣额。
这些做法看似聪明,实际没用
- 6 月急买新车"申报折旧" — 折旧按 effective life 分摊,6 月 vs 7 月对 FY2025–26 的差额很小
- 故意 negative gearing 减税 — 数学上成立,但前提是你本来就想买这个投资;抵扣总额永远不会超过实际亏损
- 6 月投高息可抵扣型方案 — 这种"6 月末才推、宣传可抵扣"的产品是 ATO Part IVA 反避税 + scheme promoter 重点打击目标。真正的税务规划是全年做的,不是 6 月恐慌购买
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6 月 30 日清单 — 5 行总结
- 补 concessional super(6 月中旬前发起,留出处理时间)
- 现金流允许就预付可抵扣工作支出
- 给认可的 DGR 捐款(任何超过 $2 的金额可抵)
- 卖亏损资产对冲今年的 capital gain
- 过一遍收据,批量上传遗漏的
这 5 件事在 6 月 30 日前做完,你的 FY2025–26 报税表会明显优于平均自助申报水平。
本页 AI 分析仅为一般信息,不构成税务建议。报税请通过 ATO myTax 自助申报,或聘请 TPB Registered Tax Agent。
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*免责声明：本文仅为一般性信息，不构成个人税务建议。请咨询注册税务代理获取针对你具体情况的建议。请以澳大利亚税务局（ATO）官网 ato.gov.au 的最新指引为准。*