为什么补 super 是 EOFY 最高 ROI 动作
对大多数澳洲工薪族,6 月 30 日前自愿多缴 super 是 税务杠杆最高的一个动作 — 减少应税收入 + 钱留在 super 复利增长。
举例:年薪 $80,000,在 2026 年 6 月 30 日前多缴 $5,000 concessional super:
- 应税收入减 $5,000
- 边际税率 30%(Stage 3)+ 2% Medicare = 节税 32%
- 立刻省 $1,600 税
- $5,000 留在 super 复利增长
- 实际净成本 $5,000 / super 增加 $5,000 / 当年净支出仅 $3,400
本指南讲清:能缴多少、规则、时间陷阱、什么时候用 carry-forward 划算。
FY2025–26 concessional 上限
FY2025–26 上限 AU$30,000(从 FY2024–25 的 $27,500 上调)。包含:
- 雇主 Superannuation Guarantee(SG)(目前 OTE 的 12%)
- 通过雇主 payroll 的 salary sacrifice
- 你直接缴纳的 个人可抵扣缴款(然后提交 Notice of Intent to claim)
上限是 每人,不是每个 super 账户。如果你有多个 super,所有缴款合计。
快速检查:你还剩多少额度
年薪 $100,000 工薪族无 salary sacrifice:
- 雇主 SG: $100,000 × 12% = $12,000
- 剩余额度: $30,000 − $12,000 = $18,000
这就是你 EOFY 前可以再缴的金额。超出会触发 excess concessional contributions — 多出部分按你的边际税率 + interest-style 附加费征收。
Carry-forward concessional contributions(动用过去 5 年未用额度)
大多数人不知道这条规则其实适用于自己。
如果你 2025 年 6 月 30 日的 super 总余额低于 AU$500,000,可以使用过去 5 个财年 未用完的 concessional 额度(回溯到 FY2020–21)。
例子:
- 你过去的 cap 使用:
- FY2021–22: 用 $13k(剩 $14.5k)
- FY2022–23: 用 $14k(剩 $13.5k)
- FY2023–24: 用 $19k(剩 $8.5k)
- FY2024–25: 用 $25k(剩 $2.5k)
- 过去 5 年未用合计: ~$52,000
- 你 FY2025–26 的 含 carry-forward 总额度: $30,000 + $52,000 = $82,000
这就是为什么从低收入年份(parental leave、sabbatical、商业亏损年)回到高收入的专业人士能做超大额补缴 + 显著节税。
查你实际可用 carry-forward 的位置:
- myGov → ATO（ATO guidelines） → Super → Information → Carry forward concessional contributions
缴款前一定要先查这个数字 — 计算包含初次缴款者调整和先前 excess。
时间陷阱 — 每年都有人踩
澳洲税务里最硬的截止线之一:缴款必须 6 月 30 日午夜前到 super 基金,不只是发起。
推荐缓冲时间
| 缴款方式 | 建议预留 |
|---|---|
| BPAY | 3–5 工作日 |
| 直接转账 / EFT 到基金银行 | 1–2 工作日 |
| Salary sacrifice(通过雇主 payroll) | 至少提前 2 周 告知 payroll |
| 基金 online portal 个人缴款 | 1 工作日(最稳) |
6 月 20 日之后开始有风险。6 月 25 日之后,只有直接通过基金 portal 缴款才相对安全。
Notice of Intent to claim
个人缴款(非 salary sacrifice)必须在报税前向 super 基金提交 Notice of Intent to claim a deduction(NAT 71121)。基金回执后,你才能在税表里申报抵扣。
没有这个 notice 不能申报。别跳过这一步。
你这个税率档,补 super 值不值?
收益与边际税率正相关。快速对照表:
| 年收入 | 边际税率 + Medicare | 每缴 $1,000 节税 |
|---|---|---|
| $18,000 | 0%($18,200 免税门槛以下)— 只在跨年用 carry-forward 时值得 | $0 当下;super 仍增长 |
| $45,000 | 16% + 2% = 18% | $180 |
| $80,000 | 30% + 2% = 32% | $320 |
| $150,000 | 37% + 2% = 39% | $390 |
| $200,000 | 45% + 2% = 47% | $470 |
高收入(>$250k)还有 Division 293 附加税 — concessional 缴款额外征 15%(实际 concessional 税率变 30%,仍低于边际税率)。收益减少但仍正向。
什么时候 不 该最大化 super 缴款
虽然税务收益明显,super 锁到 55+ 才能取。不适合补的情况:
- 在攒首付(用独立的应急基金)
- 5 年内会需要这笔钱
- super 余额已经在退休规划轨道上
- 35 岁以下,super 外的投资(税后账户的指数基金等)可比收益但更灵活
- 还没建好应急基金(Vanguard 一般推荐 3–6 个月支出)
Super 是最税务高效的退休工具,但流动性最差。需要平衡。
自己做 vs 请 Registered Tax Agent
个人缴款机制 简单到可以自助:
但如果你同时有 CGT 事件、多份收入、复杂抵扣,Registered Tax Agent 能在你的完整税务情境里建模最优缴款额度(有时缴少一点 super、把现金留给其他可抵扣支出反而总体更好)。
需要专业人士?在 AusTax 目录 按区域查找 TPB 在册税务师,或发布需求让匹配的事务所联系你 —— 免费。
需要报税帮助？
需要专业人士?在 AusTax 目录 按区域查找 TPB 在册税务师,或发布需求让匹配的事务所联系你 —— 免费。
华人常见误区
- 误区一："雇主必须每月缴纳养老金。" 澳洲法律规定雇主至少每季度缴纳一次养老金（Super Guarantee），每月缴是额外福利而非强制要求。
- 误区二："养老金和中国的社保是一回事。" 澳洲养老金（Super）为个人账户制，不同于中国的统筹社保体系。离职不失去养老金，账户可随个人转移。
- 误区三："离开澳洲时可直接取走全部养老金。" 临时居民离境可通过 DASP（Departing Australia Superannuation Payment）取回养老金，但需缴 35%-65% 不等的税。永久居民和公民通常不能提前提取。
- 误区四："退休金账户管理费可以忽略不计。" 多个重复账户的管理费复利 30 年可蚕食 $50,000+。建议用 myGov 整合养老金账户。
*免责声明：本文仅为一般性信息，不构成个人税务建议。请咨询注册税务代理获取针对你具体情况的建议。请以澳大利亚税务局（ATO）官网 ato.gov.au 的最新指引为准。*
EOFY super 5 步清单
本页 AI 分析仅为一般信息,不构成个人理财建议。Super 缴款决策与退休策略、债务水平、整体理财规划相互作用 — 个人化建议请咨询持牌理财顾问。