全科医生澳洲税务抵扣完整清单 (FY2025-26)

澳大利亚健康从业者监管机构（AHPRA）的年度注册费是您执业的强制性费用，因此完全可抵扣。

作为澳大利亚皇家全科医师学院（RACGP）的会员，其年费对于您的专业发展和认证至关重要，因此可抵扣。

加入医疗防护组织（如 Avant, MDA National）的费用，用于提供专业责任保险，是执业必需，因此可抵扣。费用因经验和风险而异。

如果您加入了其他与您的全科医生工作直接相关的专业组织或协会，例如澳大利亚医学协会（AMA），其年费也可抵扣。

参加用于维持或提高您作为全科医生技能的研讨会、会议、在线课程和培训的费用，包括注册费和相关差旅住宿费（如果适用）。

订阅与您的全科医生工作直接相关的医学期刊、购买专业参考书籍或在线资源访问费。

参与提升临床技能、管理能力或特定医学领域知识的短期讲习班或研讨会的费用。

如果您的CPD活动需要异地参加，相关的合理机票、住宿和餐费可在提供充足记录的情况下抵扣。这不包括私人性质的旅行。

购买小型诊断工具，如检眼镜、耳镜、听诊器等，如果单价低于 $300，可全额抵扣；如果超过 $300，则按折旧方式抵扣。

如果您自费订阅了用于患者管理、药物查询或临床决策支持的专业医疗软件，且该软件并非由您的雇主提供。

如果您自费购买并主要用于工作目的的电脑、平板电脑、打印机或显示器。如果成本超过 $300，则按折旧方式抵扣。

购买用于工作目的的文具、记事本、笔等小型办公用品。请保留收据。

如果您使用私家车进行工作相关的差旅，例如去不同诊所、上门探访病人（如果有）或参加工作相关会议，您可以按照每公里 88 澳分（FY2025-26）的标准抵扣，最多 5,000 公里。无需保留收据，但需记录里程日志。

如果您的工作相关里程超过 5,000 公里，您需要保留详细的车辆日志，记录 12 周内的所有差旅，以此确定工作使用比例，并按此比例抵扣所有车辆费用（燃料、注册、保险、维护等）。

在工作相关的差旅中产生的停车费和过路费是可抵扣的。请保留所有收据。

如果乘坐火车、巴士、出租车或网约车进行工作相关的差旅（例如去不同的工作地点），费用可抵扣。通勤费用通常不可抵扣。

如果您在家进行工作，可以按每小时 70 澳分的固定费率抵扣，涵盖电费、煤气费、电话费、网络费和文具用品。您需要记录居家办公的小时数。

如果您选择实际成本法，需要保留所有相关费用（如电费、煤气费、租金或抵押贷款利息）的收据，并计算用于工作区域和时间的比例。通常更复杂且要求更高。

如果您使用个人手机进行工作电话或查阅工作相关信息，可以按工作使用比例抵扣话费。保留您的手机账单并估算工作使用比例。

如果您在家工作并使用家庭网络，可以按工作使用比例抵扣网络费用。如果您已使用居家办公固定费率法，则此项已包含在内。

为您的专业诊断工具或设备购买的保险费用，如果这些物品主要用于工作，则可抵扣。

为准备和提交您的税务申报而支付的会计师费用是完全可抵扣的。

如果您需要自费购买用于工作目的的特定防护装备（例如特殊口罩、面罩、手套等），且这些并非由雇主提供，则费用可抵扣。