# Stage 4 减税倒计时:16% → 15% → 14% 如何影响你的工资单
如果你最近听说 2026 年 7 月 1 日又要减税了,你没听错。Stage 4 个人所得税减税 早已立法通过 — 在 Budget 2026-27 公布之前,议会就已经表决通过并写入法律。它不是新提案,也不需要再投票,2026 年 7 月 1 日凌晨 0 点会自动生效,一年后再生效一轮。
真正值得关注的,是 Stage 4 的 叠加效应。它和 Budget 2026-27 公布的 $1,000 即时抵扣 (instant tax deduction)、$250 工作者税务抵免 (Working Australians Tax Offset, WATO（ATO guidelines）,FY2027-28 起)、全新的 HECS-HELP 边际还款 (marginal repayment) 系统、Payday Super 几乎同时落地。合在一起,对普通澳洲人的工资单影响相当可观。
本文用完整的表格和实例,把所有数字讲清楚。
60 秒看懂 Stage 4 时间表
请记住这三个财年的差别:
| 财年 | 期间 | 应用于 $18,201–$45,000 的税率 |
|---|---|---|
| FY2025-26 (当前财年) | 2025-07-01 — 2026-06-30 | 16% |
| FY2026-27 (Stage 4 第一阶段) | 2026-07-01 — 2027-06-30 | 15% |
| FY2027-28 (Stage 4 第二阶段) | 2027-07-01 — 2028-06-30 | 14% |
注意:Stage 4 只改最低的应税档(从 $18,200 免税起点到 $45,000 之间这一段)。$45,000 以上的边际税率 (30%、37%、45%) 完全没动,各档的起点门槛 ($45,000 / $135,000 / $190,000) 也没动。
Stage 3 和 Stage 4 不是一回事
这两个概念很多人会混。简单说:
- Stage 3 (从 2024-07-01 起,即 FY2024-25 开始):把原来的 32.5% 和 37% 档合并成一个 30% 档 (覆盖 $45,001–$135,000),把 37% 档的起点抬到 $190,000,把 19% 档下调到 16%。这部分减税你 现在的工资单里已经在享受。
- Stage 4 (2026-07-01 起):只动那个 16% 的档位 — FY2026-27 降到 15%,FY2027-28 再降到 14%。其他档位不变。
如果你现在年收入 $80,000,你的最高边际税率仍是 30%,2027 年仍然是 30%。变的是你 底部那一段 收入 (即 $18,201–$45,000 这段) 的税率。所有应税收入超过 $18,200 的澳洲人都会受益,因为每个人的前 $45,000 都要经过这个档位。
FY2026-27 完整税档 (Stage 4 第一阶段)
2026 年 7 月 1 日起,税档长这样:
| 应税收入 (taxable income) | 边际税率 | 该档最高税额 |
|---|---|---|
| $0 – $18,200 | 0% | 0 |
| $18,201 – $45,000 | 15% (原 16%) | 最高 $4,020 |
| $45,001 – $135,000 | 30% | 最高 $27,000 |
| $135,001 – $190,000 | 37% | 最高 $20,350 |
| $190,001+ | 45% | + |
再过一年 (FY2027-28),只有最低档继续下调:
| 应税收入 | 边际税率 | 该档最高税额 |
|---|---|---|
| $0 – $18,200 | 0% | 0 |
| $18,201 – $45,000 | 14% (原 15%) | 最高 $3,752 |
| $45,001 – $135,000 | 30% | 最高 $27,000 |
| $135,001 – $190,000 | 37% | 最高 $20,350 |
| $190,001+ | 45% | + |
你到底能省多少税?三个财年的完整对比
下表显示的是 基础所得税 金额 (在扣除 Medicare Levy、LITO、抵扣项和 HECS 之前) — 也就是 Stage 4 单独的影响:
| 年应税收入 | FY2025-26 (16%) | FY2026-27 (15%) | FY2027-28 (14%) | FY26-27 比 FY25-26 节省 | FY27-28 比 FY25-26 累计节省 |
|---|---|---|---|---|---|
| $45,000 | $4,288 | $4,020 | $3,752 | −$268 | −$536 |
| $60,000 | $8,788 | $8,520 | $8,252 | −$268 | −$536 |
| $80,000 | $14,788 | $14,520 | $14,252 | −$268 | −$536 |
| $120,000 | $26,788 | $26,520 | $26,252 | −$268 | −$536 |
| $150,000 | $36,338 | $36,070 | $35,802 | −$268 | −$536 |
| $200,000 | $55,138 | $54,870 | $54,602 | −$268 | −$536 |
规律非常清晰:只要年收入超过 $45,000,Stage 4 第一阶段一律省 $268/年,第二阶段一律累计省 $536/年。这不是巧合,而是设计如此 — 因为减税只覆盖 $18,201–$45,000 这一段,任何年薪 $45,000 以上的人都完整地穿过这一档。
计算很直观:
- $45,000 − $18,200 = $26,800 (在该档内的金额)
- 1% × $26,800 = $268 (第一阶段节省)
- 再来一个 1% = 又一个 $268,累计 $536
如果你的应税收入在 $18,200–$45,000 之间,节省金额按比例缩小。例如,年收入 $30,000 的人,在该档内的金额是 $30,000 − $18,200 = $11,800,Stage 4 第一阶段节省 1% × $11,800 = $118。
落到工资条上是多少?
年节省 $268 / $536,平均到每两周 (澳洲常见薪资周期) 大约是:
| 年收入 | FY26-27 年节省 | 每两周 | FY27-28 年节省 | 每两周 |
|---|---|---|---|---|
| $45,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
| $60,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
| $80,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
| $120,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
| $150,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
| $200,000 | $268 | 约 $10.31 | $536 | 约 $20.62 |
单看 Stage 4 不算惊喜,但请继续往下看 — 它的真正威力在 叠加 上。
Stage 4 如何与其他 Budget 2026-27 措施叠加
Stage 4 第一阶段 (2026-07-01) 落地的 同一天,$1,000 即时抵扣也启动。一年后 (2027-07-01),Stage 4 第二阶段又和 $250 工作者税务抵免 (WATO) 同时到来。
下面以一个无房贷、有私人医保、无 HECS、应税收入 $80,000 的 PAYG 雇员为例,把三个财年的实际到手钱算清楚。
实例:$80,000 PAYG 员工
FY2025-26 (基准年):
- 应税收入:$80,000
- 基础所得税 (含 16% 首档): $14,788
- 2% Medicare Levy: $1,600
- LITO: $0 (在 $66,667 以上已完全淘汰)
- 总税额:$16,388
- 税后到手:$63,612
FY2026-27 (Stage 4 第一阶段 + $1,000 即时抵扣):
- 选择 $1,000 即时抵扣 (无需收据)
- 抵扣后应税收入:$79,000
- 基础所得税 (含 15% 首档): $14,220
- 2% Medicare Levy: $1,580
- 总税额:$15,800
- 税后到手:$64,200
- 比 FY2025-26 多到手 +$588 ($268 来自 Stage 4 + 约 $320 来自即时抵扣在 30%+2% 边际效率下的节税)
FY2027-28 (Stage 4 第二阶段 + $1,000 即时抵扣 + $250 WATO):
- 选择 $1,000 即时抵扣
- 抵扣后应税收入:$79,000
- 基础所得税 (含 14% 首档): $13,952
- 2% Medicare Levy: $1,580
- 减 $250 工作者税务抵免: −$250
- 总税额:$15,282
- 税后到手:$64,718
- 比 FY2025-26 多到手 +$1,106 ($536 Stage 4 累计 + 约 $320 即时抵扣 + $250 WATO)
对于年薪 $80,000 的人来说,Budget 2026-27 全套措施合在一起,到 FY2027-28 大约每年多到手 $1,100 左右,相当于每两周多出大约 $42 — 一个像样的咖啡/油费/菜钱预算。
同样的算法,年收入 $45,000 (接近全职中位数)
- FY2025-26 基准:基础所得税约 $4,288。
- FY2026-27:Stage 4 第一阶段 (−$268) + $1,000 抵扣在 15% 边际下约 $150 节省 ≈ 多到手 $418。
- FY2027-28:Stage 4 累计 (−$536) + $1,000 抵扣 (约 $150) + $250 WATO = 多到手约 $936 (相比 FY2025-26)。
年收入 $200,000
- FY2025-26 基准:基础所得税 $55,138。
- FY2026-27:Stage 4 (−$268) + $1,000 抵扣在 37% 边际下约 $390 节省 ≈ 多到手 $658。
- FY2027-28:Stage 4 累计 (−$536) + $1,000 抵扣 (约 $390) + WATO (注意:WATO 在 $34,919 以上开始递减,$200,000 收入档很可能只能拿到部分甚至 0,以最终立法为准) ≈ 多到手约 $926。
常见误解:Stage 4 会不会把我推进新的税档?
不会。Stage 4 是 税率下调,不是档位调整。$18,200 / $45,000 / $135,000 / $190,000 这些档位起点在 FY2026-27 和 FY2027-28 都保持不变。变的只是 $18,201–$45,000 这一段的 税率。
如果你现在的应税收入是 $44,999,2027 年仍然在第二档;如果你现在是 $135,001,2027 年仍然在第三档。Stage 4 不解决高档位的档位拖移 (bracket creep) 问题。
PAYG 预扣会自动调整吗?
会。ATO 会在 2026-07-01 和 2027-07-01 各发布一套新的 PAYG 预扣表,你的雇主工资系统会自动加载新表。从这两天之后的第一次发薪日开始,你的两周工资单上的预扣税会略微减少 — 你不需要做任何事。
如果雇主的工资系统更新慢,差额会在下次报税时通过 退税增加或欠税减少 的方式回到你手上。无论哪种方式,钱都是你的。
Stage 4 会不会影响我的 HECS-HELP 还款?
不会减少你的 HECS。HECS-HELP 强制还款是按 还款收入 (repayment income,毛收入概念) 计算,而 不是 应税收入。Stage 4 降的是应税收入的税率,跟 HECS 公式无关。
但是,从 2025-07-01 (FY2025-26) 已经生效的 新版 HECS 边际还款系统 是一个独立的、影响更大的变化。新系统下,只有 超过 $67,000 那部分 收入才会触发 HECS 还款,而且采用边际 15c/$1 的累进算法,不再像旧系统那样对总收入套统一比例。年薪 $54k–$80k 区间的毕业生从 FY2025-26 起,每年通常能少还几千澳元。
如果你有 HECS,以下叠加效应是过去十年来对毕业生工资单最大的一次改善:
- 20% 一次性债务削减 (已经应用到所有余额)
- 新版边际还款系统 (FY2025-26 已生效)
- Stage 4 个税减税 (FY2026-27 起)
- $1,000 即时抵扣 (FY2026-27 起)
非居民和打工度假者享受 Stage 4 吗?
不享受。非居民没有 $18,200 免税起点,从第一澳元就按 30% 起征,Stage 4 修改的 $18,201–$45,000 档对非居民根本不存在。Working Holiday Maker (打工度假签证) 有自己专属的税率表,也不在 Stage 4 影响范围内。
持学生签证的临时居民:在大多数情况下你属于澳洲税务居民,可以 享受 Stage 4 减税;同时如果你不享受 Medicare 福利,可以申请豁免 Medicare Levy。AusTax AI 的计算器在你勾选学生签证选项后会自动按这套规则计算。
Stage 4 做不到什么
说几句公道话:
- 解决不了档位拖移 (bracket creep)。通胀会让工资逐年突破档位上限,$268/年在 cost-of-living 通胀面前不算多。
- 不分收入水平,人人省一样的金额。年收入 $200,000 和 $45,000 的人都只省 $268 / $536,因此高收入人群的减税 占收入比例 更低 (0.13% vs 1.2%)。
- 不会改变你的税档,只会调整你已经在的档位里的税率。
- 不能和 $1,000 即时抵扣的机制相加。Stage 4 改的是税率,$1,000 抵扣改的是基数 — 两者同时生效,但抵扣的实际节税金额取决于你的边际税率,而 Stage 4 刚刚让你的边际税率略低。
30 秒算出你自己的数字
如果你想看自己在三个财年的具体退税/欠税预测 (包括 Medicare Levy、LITO、HECS、MLS 和 $1,000 抵扣),欢迎使用 AusTax AI 退税计算器。免费、无需登录、同时支持 FY2025-26 和 FY2026-27 税档,1 分钟内出结果。
想了解 Budget 2026-27 完整变化,看 澳洲联邦预算 2026 个人税务变化全解。具体了解 $1,000 即时抵扣,看 $1,000 即时税务抵扣完全指南。FY2027-28 即将上线的 WATO 抵免,看 工作者税务抵免 (WATO) 详解。
实用行动清单
结语
Stage 4 不是 Budget 2026-27 的头条,但它是默默落地的同伴。FY2026-27 省 $268,FY2027-28 累计省 $536,单看一项确实不起眼;但加上 $1,000 即时抵扣、WATO、新版 HECS 边际还款、Payday Super、Medicare Levy 阈值指数化调整,平均澳洲人在未来两个财年的实际到手收入会有 实实在在的提升。
关键是知道你 自己 的数字,而不是平均数。用 退税计算器 跑一遍,得到准确的个性化预测。
华人常见误区
- 误区一：减税后就不用报税了 — 减税改变的是税率，不是报税义务。无论税率多低，只要有收入就必须报税或提交 non-lodgment advice。
- 误区二：中国和澳洲财年一样 — 澳洲财年是每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日，与中国（1 月 1 日-12 月 31 日）完全不同。税率的生效日期也是按澳洲财年走。
- 误区三：海外收入不需要申报 — 澳洲税务居民需申报全球收入，包括中国的房租、股票收益等。中澳之间有避免双重征税协定，但申报义务不变。
- 误区四：税率变化会自动体现在工资里 — 雇主确实会按新税率代扣 PAYG，但如果你的收入有多个来源（兼职、投资），代扣可能偏低或偏高。年末报税时才是最终的准确结算。
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