本指南适用人群
本指南涵盖了 FY2025-26 澳大利亚电工、水管工、木匠、建筑工人、油漆工、瓷砖工、混凝土工、焊工、机械师、暖通空调技术员以及其他持牌技工的税务抵扣（tax deductions）。
技工通常拥有所有职业中最高的抵扣潜力——车辆、工具、防护设备和执照费用加起来很快就会很高。
技工可以申报什么
1. 工具和设备
这通常是技工最大的抵扣项目。
即时资产冲销（Instant asset write-off）（低于 $300）：
- 任何成本低于 $300 的工具，可在购买当年全额申报
- 螺丝刀、钻头、卷尺、美工刀、消耗品
折旧（Depreciation）（超过 $300）：
- 电动工具（钻机、磨光机、圆锯）：按有效使用寿命折旧（约5年）
- 梯子、脚手架：约7年
- 测试和测量设备：约5年
常被遗漏的项目：
- 工具腰带和工具袋
- 设备的保护箱
- 手电筒和电池（工作用途部分）
注意：如果您的雇主提供工具，而您为了方便购买了重复的个人工具，这些个人工具是不可抵扣的。
2. 防护设备和服装
完全可抵扣——这些明显是职业特定的：
- 高能见度背心和衬衫（大多数工地要求）
- 钢头靴——出于安全要求的工作鞋
- 安全帽 / 安全头盔
- 安全眼镜和护目镜
- 听力保护装置（耳塞、耳罩）
- 手套（皮质工作手套、防割手套）
- 护膝（适用于瓷砖工、水管工、地板安装工）
- 呼吸防护 / P2 口罩
- 工作服的洗涤费：每年最高 $150，无需收据
普通的工作短裤和T恤通常不可抵扣，除非它们印有公司标志或属于防护服装。
3. 工作车辆
对于技工来说，车辆通常是最大的单一抵扣项目。
每公里固定费率法（Cents per kilometre method）（每年最高 5,000公里）：
- FY2025-26 为每公里 88¢
- 最高抵扣额：5,000 × $0.88 = $4,400
- 无需行车日志（logbook）——但您需要能够解释您的工作行程
行车日志法（Logbook method）（适用于更高抵扣）：
- 连续12周记录所有行程的行车日志
- 工作相关百分比适用于所有车辆费用：燃油、保险、注册费（rego）、保养、折旧
- 如果您的车辆超过60%用于工作，建议使用此方法
您可以申报：驾车前往不同的工作地点、采购材料、同一天内往返于不同工作之间。
⚠️ 您不能申报每天从家到第一个工作地点的行程（除非您携带笨重工具，这些工具不能留在工作地点且没有安全的存放空间）。
笨重工具例外：电工携带一车导管，水管工携带管道设备——如果您确实在工作地点没有安全的存放空间，您可以申报从家到工地的行程。
4. 执照、注册和认证
所有这些都可抵扣：
- 电工执照续期（各州不同）
- 水管工执照续期
- 建筑商执照 / 业主-建筑商注册
- 白卡（White Card）（CPCCWHS1001）续期（职业健康与安全）
- 急救认证续期
- 高空作业认证
- 密闭空间作业
- 叉车、高空作业平台（EWP）或重型机械执照（如果已持有执照并续期）
初次获得执照的费用不可抵扣。只有现有执照的续期费用才符合条件。
5. 工会会费和专业会员费
- CFMEU（建筑、林业、海事、采矿和能源工会）
- ETU（电气行业工会）
- AWU（澳大利亚工人联合会）
- 澳大利亚注册电工（Master Electricians Australia）、NECA、HIA 或 MBA 会员费
所有这些都可100%抵扣。
6. 电话
技工经常使用手机——与主管、客户、供应商通话，以及导航：
- 申报电话费的工作相关百分比
- 大多数技工的实际工作使用百分比：50–80%
- 为了证明该百分比，请保留4周的记录
7. 自我教育和培训
如果您正在提升当前行业的技能：
- 短期课程（索具、高空作业平台、高级电工）
- 行业培训课程
- 职业技术与继续教育学院（TAFE）课程（相关行业的四级证书、文凭）
- 行业特定书籍和手册
针对自雇技工（ABN 持有者）
如果您以澳大利亚商业号码（ABN）运营（而非通过雇主）：
- 车辆费用可根据实际业务使用情况申报
- 家庭办公室（如果您在家进行报价、开票和行政工作）
- 公共责任保险（Public liability insurance）保费
- 会计师费用（用于准备您的业务和个人报税）
- 广告费（网站、hipages、ServiceSeeking 等工作平台订阅费）
- 行业协会会费
- 收入保障保险（Income protection insurance）保费（从税后收入支付）
技工常犯的错误
| 错误 | 应该怎么做 |
|---|---|
| 不保留车辆行车日志 | 即使是4周的样本也能显著增加您的申报额 |
| 忘记购买低于 $300 的工具 | 保留所有工具购买收据——它们会累积起来 |
| 遗漏日常出行记录 | 在手机备忘录应用中记录工作地点和距离 |
| 申报普通工作服 | 仅申报高能见度（Hi-Vis）、钢头靴或真正具有防护作用的衣物 |
| 完全不申报电话费 | 大多数技工有60–80%用于工作——申报它 |
需要保留的记录
- 所有工具、个人防护用品（PPE）和设备的收据
- 车辆行车日志（连续12周）
- 执照续期通知和付款收据
- 电话账单和使用日记（用于工作百分比）
- 工会会员收据或工资单扣款记录
- 培训课程报名确认和收据
技工快速核对清单
- 购买的工具（低于 $3300：全额抵扣；超过 $300：折旧）
- 高能见度服装、钢头靴、个人防护用品（PPE）和制服
- 工作服洗涤费（最高 $150，无需收据）
- 车辆费用（行车日志或每公里固定费率法）
- 执照续期和认证
- 工会会费
- 电话费（工作相关百分比）
- 自我教育和行业培训课程
- 家庭办公室（如果在家处理行政工作）
- 防晒霜和防晒用品（适用于户外工作的技工）
华人常见误区
- 海外收入申报：许多新移民或留学生误以为海外收入无需向澳大利亚税务局（ATO）申报。作为澳大利亚税务居民，您有义务申报全球收入，包括来自中国的利息、租金或工资。
- 税务居民身份：对澳大利亚税务居民（tax resident）和非税务居民（non-tax resident）的定义不清楚，导致错误申报收入或抵扣。税务居民需申报全球收入，而非税务居民只申报澳大利亚境内收入。
- 中国与澳洲税务规则混淆：习惯了中国的税务抵扣规则，误以为在澳大利亚也适用。例如，在中国可能可抵扣的某些生活费用，在澳大利亚通常不被允许。
- 报税年度：误以为澳大利亚的财政年度（financial year）与中国一样是自然年度（1月1日至12月31日），而实际上是7月1日至次年6月30日。
*本指南仅提供一般信息——并非个人税务建议。对于复杂情况，请咨询注册税务代理（registered tax agent）。*\n\n## 需要报税帮助？
需要专业人士?在 AusTax 目录 按区域查找 TPB 在册税务师,或发布需求让匹配的事务所联系你 —— 免费。
*免责声明：本文仅为一般性信息，不构成个人税务建议。请咨询注册税务代理获取针对你具体情况的建议。请以澳大利亚税务局（ATO）官网 ato.gov.au 的最新指引为准。*\n\n