在澳洲开 Uber、DiDi、Bolt、Ola,或送 DoorDash、Uber Eats、Menulog、Deliveroo,是华人朋友最容易上手的赚钱方式之一。但报税这一关,几乎每个新手都会被绊倒——你不是雇员,你是一个小型企业的个体经营者,ATO（ATO guidelines） 从你的第一单起就用这个标准看待你。
这篇指南覆盖 2025-26 财年 你需要走完的每一步:申请 ABN、注册 GST(rideshare 司机有特殊规则,0 元就要注册)、车辆抵扣两种方式怎么选、能抵扣什么。文末有完整的金额举例和报税前的检查清单。
你是雇员还是个体经营者?
你是个体经营者(sole trader)。Uber、DiDi、DoorDash 都不是你的雇主,而是把你和客户连起来的平台。这意味着:
- 平台不会帮你预扣税(没有 PAYG)
- 平台不会帮你交养老金(super)
- 你必须申报 100% 的平台收入
- GST、BAS、年度报税都是你自己的责任
ATO 直接从澳洲所有主流 rideshare 和外卖平台拿数据,每一单、每一笔打款都对得上你的 TFN。微信群里那种「现金不报、少报点」的说法,在 ATO 数据匹配面前是裸奔——别试。
第一步:申请 ABN(免费,10 分钟搞定)
澳洲商业号码(ABN) 是所有 rideshare 和外卖司机必备,无论你一周开几个小时。免费申请网址:abr.gov.au。准备好:
- 你的 TFN
- 居住地址
- 简短的业务描述(填 "ride-sourcing services" 或 "food delivery services")
大部分 ABN 即时下发,如果被人工审核,等 1-3 周。没有 ABN,Uber 和 DiDi 不会给你打款,所以这是第一步。
第二步:rideshare 的 GST 陷阱(华人司机最容易踩)
这是最常被搞错的地方。
普通小生意,营业额超过 $75,000/年才需要注册 GST。 但有一个关键例外:
提供出租车或 ride-sourcing 服务的,无论营业额多少,都必须注册 GST。——澳洲税务局
这条规定适用于:
- Uber(载客)
- DiDi
- Bolt
- Ola
- 其他任何载客平台
不适用于纯外卖:
- Uber Eats(只送餐)
- DoorDash
- Deliveroo
- Menulog
纯外卖按标准 $75,000 阈值算。如果你只送 Uber Eats、年收入 $40,000,不需要注册 GST。
实际场景对照表
| 平台组合 | 是否需要注册 GST |
|---|---|
| 只开 Uber 载客 | 第一天就必须 |
| 只送 Uber Eats,年收入 < $75k | 不需要 |
| Uber 载客 + Uber Eats | 第一天就必须(rideshare 规则覆盖全部) |
| 只送 DoorDash,年收入 < $75k | 不需要 |
| DoorDash + 偶尔接 Uber 载客 | 第一天就必须 |
注册 GST 跟 ABN 同步申请,一张表搞定。注册后你必须:
真实案例:有华人司机开 Uber 半年没注册 GST,被 ATO 查到后追缴 18 个月的 GST + 滞纳金 + 罚款,合计上万元。这条 $0 阈值规则不是吓唬人的。
第三步:车辆抵扣——按公里数 vs 行驶日志
车是你最大的抵扣项。ATO 给两种方法,选错可能差几千刀。
方法 1:按公里数(Cents-per-km)
- FY2025-26 费率:$0.88/km
- 上限 5,000 公里/年
- 最高抵扣:5,000 × $0.88 = $4,400
- 无需行驶日志,但需要合理记录(日记、App 记录)
- 这一个数字已经覆盖油费、折旧、注册等所有成本
适合一周开十几小时的兼职司机。
方法 2:行驶日志(Logbook)
- 连续 12 周 完整记录每一次行程(工作 / 私用)
- 算出业务使用比例,5 年内有效(除非用车模式大变)
- 用这个比例抵扣实际车辆开支:油费、保养、保险、维修、轮胎、注册费、车贷利息、折旧
- 折旧上限按 车辆成本上限(FY2024-25 是 $69,674,FY2025-26 数字以 ato.gov.au 为准)
怎么选?
| 年业务公里数 | 推荐方法 |
|---|---|
| 5,000 公里以下 | 按公里数(简单,差不多) |
| 5,000-10,000 公里 | 行驶日志(超过 5,000 后按公里数白损失) |
| 10,000+ 公里 | 行驶日志(几乎一定多很多) |
大多数全职 rideshare 司机一年跑 20,000-40,000 公里业务,行驶日志通常能抵扣 $10,000-$20,000,远超按公里数的 $4,400 天花板。花 12 周做一次,管 5 年。
小贴士:从一个普通的周一开始记日志,避开学校假期、避开任何特殊周。一份审计经得起查的干净日志,价值几千刀。
第四步:司机专属抵扣项清单
除了车,ATO 默认司机会申报以下抵扣:
- 平台服务费 + 订单费——Uber 抽成约 27.5%,这部分已经从打款里扣了,但要跟年度税表对账
- 手机——按工作使用比例抵扣月费 + 手机本身(>$300 要折旧)
- 家里网络——如果你在家做账,按工作使用比例抵扣
- 洗车 / 内饰清洁
- 乘客用的水、薄荷糖、纸巾(只限 rideshare,外卖不行)
- 专门的 rideshare 保险附加险
- 过路费、停车费(工作期间)
- 行车记录仪(>$300 要折旧)
- 注册费、维修、油费、洗车——已经在行驶日志里算过,不能重复申报
- 自行车 / 电动车折旧——专给骑车送外卖的
- 自愿养老金缴纳——FY2025-26 上限 $30,000(可抵扣)
第五步:完整举例——$50,000 Uber 司机
阿明全职开 Uber 载客,FY2025-26 收入 $50,000 车费。车实际开支 $14,000,按 12 周日志算业务使用 70%。手机一年 $1,200,工作使用 50%。保险、清洁、用品共 $1,500。
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 车费总额(含 GST) | $50,000 |
| 减:Uber 服务费 27.5%(已从打款扣除) | -$13,750 |
| 减:GST 上交 ATO(车费的 1/11) | -$4,545 |
| 抵扣前净收入 | $31,705 |
| 车辆抵扣($14,000 × 70%) | -$9,800 |
| 手机抵扣($1,200 × 50%) | -$600 |
| 保险 + 清洁 + 用品 | -$1,500 |
| rideshare 应税收入 | $19,805 |
如果阿明没有其他收入,FY2025-26 免税起征点 $18,200 几乎抵消全部税款。但如果他还有一份 $40,000 的 PAYG 工作,这 $19,805 是叠加在上面的——抵扣做对没做对,就是退 $4,000 vs 补 $4,000 的差别。
第六步:BAS 季度申报概览
注册了 GST 的司机(所有 Uber 载客司机)每季度必须报一次 BAS:
| 季度 | 期间 | 截止日期 |
|---|---|---|
| Q1 | 7/1 - 9/30 | 10/28 |
| Q2 | 10/1 - 12/31 | 次年 2/28 |
| Q3 | 1/1 - 3/31 | 4/28 |
| Q4 | 4/1 - 6/30 | 7/28 |
BAS 上要填:
- 总车费(G1)
- 收到的 GST(1A)= G1 的 1/11
- 业务采购的 GST 抵扣(1B)= 你支付的 GST 的 1/11
- 净 GST(1A 减 1B)
大多数司机每季度欠几百到几千刀。把每笔打款的 10% 单独存起来,不会到时候手忙脚乱。
留学生司机的特别提醒
持学生签证的同学,工作时间限制是 每两周 48 小时(学期内)。开 Uber、送外卖都计入这个限额——平台数据 ATO 拿得到,移民局也有路子核对。学期假期内可以全职。请务必守这个红线,违反可能影响签证。
多平台司机怎么管账?
一天里在 Uber、DiDi、DoorDash 之间切换,所有数字最终要合并。一个 ABN、一个 GST 注册、一份税表。建议用一张表(或 App)按以下字段记录:
- 日期
- 平台
- 总收入
- 平台费
- 小费
- 公里数
- 直接开支
ATO 把每个平台单独对到你的 TFN——你报的数字和平台报的对不上,就是桌面审计的最快方式。
骑电动车送外卖(纯自行车 / e-bike)
如果你只用自行车或电动自行车送(没有车),规则不同:
- 不能用按公里数方法(自行车不算 ATO 定义的「车」)
- 自行车 / 电动车按使用寿命折旧(通常 5 年)
- 维修、轮胎、头盔、反光衣、手机支架都能抵扣
- 不需要注册 GST,除非超过 $75,000(rideshare 的 $0 规则不适用,因为你不载客)
- 所有收据都要留——电动车送外卖的开支比想象中堆得快
报税前实用检查清单
- ABN 状态有效,业务描述正确
- 已注册 GST(只要做载客就需要)
- 全年 4 次 BAS 都已报、款已交
- 各平台年度税表已下载
- 12 周行驶日志完整(或按公里数方法的公里数已记录)
- 油费、维修、保险、电话、清洁、用品收据齐全
- 手机工作使用比例有依据
- 自愿 super 已通知基金(intent-to-claim 通知已交)
- 平台年度税表与你的报税数字对得上
总结
开 Uber 和送外卖的报税学习曲线,在澳洲所有兼职里几乎最陡。前三个月把 ABN、GST、日志做对,后面一年自动顺。做错了,可能要补几年的 GST 加罚款。
如果你想从一开始就把每一张收据收齐、每一项开支按 ATO 规则归类,AusTax AI 就是干这事的。随手拍收据,AI 按你的司机职业自动比对 ATO 规则——包括上面讲到的 rideshare / 外卖专属抵扣。免费版无限上传无限分析,中英双语。开车开得聪明,该退的钱一分不少。
华人常见误区
- 收入少就不用报税？ 只要做rideshare/外卖，不管赚多少都必须报税。而且rideshare司机无论收入多少都必须注册GST — 这是ATO的硬性规定。
- 可以用公里法随便报？ 公里法（cents per km）最多只能报5,000公里/年（约$4,400）。如果实际里程更高，必须用logbook法。建议从第一天就做12周连续logbook记录。
- 买车钱可以全额抵扣？ 不可以。车辆购置成本通过折旧（depreciation）逐年抵扣，不能一次性全部claim。但$20,000以下的即时资产write-off可能适用（需确认当年ATO政策）。
- 接送家人的路程不能抵扣 — 只有接单后的商业路程（从接乘客/取餐点到目的地）才能抵扣。回家路程和私人使用不能抵扣。
- 留学生做外卖小心工作时限 — 学生签证每两周工作不超过48小时。Uber/DoorDash等平台的在线等待时间都算工作时间，需严格遵守签证规定。
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*免责声明：本文仅为一般性信息，不构成个人税务建议。请咨询注册税务代理获取针对你具体情况的建议。请以澳大利亚税务局（ATO）官网 ato.gov.au 的最新指引为准。*