澳洲第一次报税完整指南 FY2025-26 — 新移民、留学生必看

这篇指南适合谁

核心要点 — 如果 FY2025-26 是你第一次在澳洲报税，你需要：税务文件号（TFN）、绑定 ATO 的 myGov 账户，以及全年的收入记录。大部分第一次报税的人 1 小时内能搞定，很多人能拿到 1,000-3,000 澳元退税。

本指南面向第一次在澳洲报税的人：刚毕业的学生、新落地移民、工签持有者、刚有第一份兼职的留学生，或者多年没工作后重新进入税务系统的朋友。我们从"什么是报税"讲起，一直讲到"提交后等退税"。

如果你之前已经报过税，看我们的 myTax 一步步教程 — 那篇专门讲 myTax 系统每个界面怎么操作。本篇着重讲第一次报税真正需要懂的概念。

快速判断：你需不需要报税？

澳洲绝大多数有工作的人都需要报税。必须报税的常见情况：

• FY2025-26 收入超过 $18,200（澳洲税务居民免税起征点）
• 即使收入低于 $18,200，但工资被代扣了 PAYG 税款（这种情况建议报，扣的税能退回来）
• 你是税务非居民（non-resident for tax），且有任何澳洲来源收入
• 你持打工度假签证（Working Holiday，417/462）——从第一澳元起就有税
• 你是自雇人士（sole trader）或经营生意，有任何收入
• 收到了政府福利（JobSeeker、Austudy、Youth Allowance 等）

直接答复： 即使你没有税务义务，只要雇主代扣过 PAYG，就值得报税——这是把扣的税要回来的唯一方法。可以用免费的 FY2025-26 退税计算器先算一下，再决定。

如果确实不需要报税（比如全年零收入），仍然必须通过 myTax 提交一份 Non-Lodgement Advice（不报税申明）——否则 ATO 会默认你欠他们一份报税表。

报税前：第一次报税的准备工作

报税前你需要 3 样东西：

1. 税务文件号（TFN）

TFN 是你在 ATO 的个人识别号。免费、终身使用、约 28 天到手。如果还没有：

• 澳洲居民/公民：通过 ATO 网站在线申请（需要 Medicare 卡或驾驶证）
• 外国护照持有人 / 临时居民：通过 ATO 在线 TFN 申请系统（需要护照和签证信息）
• 去 Australia Post 网点线下办理（如果在线渠道不方便）

还没有 TFN 怎么报 FY2025-26？尽快申请——逾期可以补报，但 2026 年 11 月 1 日起开始计罚款。没有 TFN，雇主会按最高边际税率（约 47%）代扣！

2. myGov 账户

myGov 是澳洲政府的统一登录系统。访问 ATO、Medicare、Centrelink 等都需要它。

• 在 my.gov.au 用邮箱注册
• 把 Australian Taxation Office 加入已链接服务（需要 2 份 ATO 认可的身份证明，最简单的组合：Medicare 卡 + 驾驶证）
• 第一次链接大约 5 分钟

3. ATO 在线访问权限

myGov 链接 ATO 后，你就可以通过 myTax 直接报税——这是 ATO 的免费在线报税系统。

第 1 步：收集收入记录

到 8 月中旬前后，你的收入信息会自动预填到 myTax。你的工作是核对，不是重新输入。主要来源：

预填没完成前别急着提交。7 月初就报税往往要修订两三次。

第 2 步：搞懂你的税务情况

提交前先理解一下计算逻辑。FY2025-26 关键数据：

免税起征点（Tax-free threshold）

澳洲税务居民收入的前 $18,200 免税。比如年收入 $25,000，只有 $6,800 部分需要纳税。新落地的朋友只工作了几个月，常常惊喜地发现大部分收入都在免税额内——意味着可观的退税。

FY2025-26 税率档（澳洲税务居民）

退税是怎么来的

每次发工资时，雇主按"假设你全年都赚这么多"的逻辑代扣 PAYG 税。如果你只工作了半年，系统会高估你的年收入，多扣税。报税就是"对账":

• 计算你实际应税收入
• 计算实际应缴税额
• 与代扣的 PAYG 对比
• 差额就是退税（或欠税）

第一次报税常见情况： 3 月开始工作 → 到 6 月底总收入 $30,000 → 雇主按"年薪 $80k+"代扣。结果：退税 $2,000-$4,000。

Medicare Levy 和 HECS

• Medicare Levy 一般是应税收入的 2%（年收入低于 ~$26k 有渐进豁免）
• HECS/HELP 自动计算（如果你曾在 TFN 申报表上勾选有学习贷款）—— FY2025-26 起征点 $67,000，按边际税率（超过部分 15 澳分/澳元）起步

低收入税收减免（LITO）

应税收入 $37,500 及以下可享全额 $700 LITO（税收抵免）。$37,501-$66,667 之间逐步退出。这意味着收入低于 $37,500 的朋友实际可能完全不用交税。

第 3 步：找出可抵扣的项目

第一次报税最常被遗漏的抵扣：

• 居家办公小时数 —— FY2025-26 固定费率 70 分/小时（只需记录真实在家工作的时间）
• 工服与洗涤 —— 强制制服、行业品牌服装、防护服；自洗最多 150 澳元免收据
• 300 澳元以下的工具/设备 —— 当年全额抵扣
• 自我进修 —— 与当前岗位直接相关的课程费、教材、文具（为转行而读的课程不行）
• 工会会费、专业注册费 —— 全额抵扣
• 去年的税务代理费 —— 本年度抵扣
• DGR 慈善捐款 —— 保留收据

不能抵扣：

• 普通工作服（西装、皮鞋）
• 咖啡、午餐、家到固定办公地点的通勤
• 没有工作用途证明的个人电话/网络
• 私人聚会的餐饮开销

更详细的职业抵扣清单，见我们的工作相关支出指南，或用 AusTax AI 让 AI 自动分析你的收据。

第 4 步：通过 myTax 提交

预填完成后（8 月中旬以后）：

每个界面的详细操作见 myTax 一步步教程。

第一次报税可能遇到的"惊喜"

有可能要补税而不是退税。 常见原因：有两份及以上工作（每个雇主都按"独立全职"代扣）、第二份工作 TFN 申报表没正确勾选、有银行利息或投资收入但没代扣过 PAYG。

HECS 还款会吃掉退税。 有学习贷款且还款收入超过 $67,000 时，即使代扣金额正确，也要按比例还款——因为很多人没在 TFN 申报表上勾"有 HECS"，雇主就不会自动扣。

银行账户必须是当前有效的。 ATO 按你提交时填的银行账户打款。账号错了 = 退税延迟，要打电话给 ATO 修正。

报税截止日 10 月 31 日。 逾期罚款起步约 330 澳元（每 28 天，最长 5 × $330）。即使是退税表也要在截止日前提交。

华人第一次报税常见误区

针对中国移民、留学生及工签持有者，第一次报税最容易踩的坑：

1. 国内的钱要不要申报？

关键看你是不是澳洲税务居民（Tax resident）。一般住满 183 天 + 有居住意图就是。如果是税务居民，国内的银行利息、房租、股票分红都要在 myTax 申报。澳洲和中国签了 CRS（金融账户信息互换协议），漏报境外收入是 ATO 抽查的高频项。

2. TFN 一辈子只有一个

TFN 一旦发放就终身使用，不会因签证变化、转 PR、入籍而改变。请保管好 TFN，不要重复申请。

3. 学生签证可以豁免 Medicare Levy

持学生签证（500/485）的留学生通常不享有 Medicare，因此可以豁免 2% 的 Medicare Levy。需要先向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement（MES），再在 myTax 报税时勾选豁免。每年能省 1,000-2,000 澳元——非常多人不知道这个！

4. 打工度假签证（417/462）税率特殊

工签持有人没有 $18,200 免税额度，从第一澳元起按 15% 征税（前 $45,000 部分）。这意味着即使只工作了 2 个月赚 $5,000，也会被扣 $750 税款——但通常可以全部退回来，因为雇主代扣率往往更高。

5. 配偶一起报税？

和中国不同，澳洲每个人独立报税，配偶（spouse）的收入不合并。但报税表会问"配偶名字、TFN 和年收入"，这是用来计算某些 offsets（如 Spouse Tax Offset）和 Family Tax Benefit 资格，不是"合并申报"。

常见错误避坑表

提交后会发生什么

几分钟内会收到报税确认邮件。一般 2 周左右收到 Notice of Assessment（NoA，评估通知书），上面会显示最终结果。

退税会自动打到你提交时填的银行账户，日期在 NoA 上。如果欠税，NoA 会显示缴税截止日（一般 11 月 21 日或更早）。可以通过 BPAY、信用卡、或 ATO 在线直接扣款。

保存好 NoA，未来申请房贷（收入证明）、签证申请等都会用到。

记录保存：5 年规则

ATO 要求自报税之日起保留记录 5 年。FY2025-26 的收据应保留至 2031 年 10 月 31 日。

收据的手机照片或扫描件就够了——ATO 接受电子副本。AusTax AI 这类工具会自动归档收据，到报税时直接调用。

第一次报税最终核对清单

• TFN 已申请并安全保存
• myGov 账户已链接 ATO
• 所有雇主收入已预填或手动核对
• 银行利息和政府福利已核对
• 工作相关抵扣已列出且有记录支撑
• 免税额度（Tax-free threshold）和 HECS 选项设置正确
• 退税到账银行账户准确无误
• 提交前用免费计算器估算过一次
• 在 2026 年 10 月 31 日前提交

华人常见误区

• "没报过税就不需要 TFN"：错了。在澳洲有收入（包括银行利息）就需要 TFN（Tax File Number，税务文件号）。没有 TFN 银行会按最高税率预扣利息税，你可能多交几百刀。
• "我不是公民/PR，不需要报税"：错了。澳洲税务居民的判定不看国籍，看你是否"常住"澳洲。留学生和工签持有者即使不是 PR，如果满足税务居民条件也必须报税。
• "中国的收入不用在澳洲申报"：错了。澳洲税务居民需要申报全球收入（包括中国工资、租金、投资收益）。如果中国已缴税，可以申请 Foreign Income Tax Offset 避免双重征税，但必须先申报。
• "财年（Financial Year）和中国一样是 1 月到 12 月"：错了。澳洲财年是 7 月 1 日到次年 6 月 30 日，这是很多新移民/留学生第一次犯错的地方。报税窗口是 7 月 1 日到 10 月 31 日。
• "退税很少就不用报了"：错了。无论退税多少，只要 ATO 要求你 lodge，就必须提交。不报可能导致罚款。

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